Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор займа Как взыскать долг по договору займа 2021

По старым займам спишут проценты

Верховный суд встал на защиту заемщиков микрофинансовых организаций (МФО), бравших займы до 2016 года, когда сумма предельной задолженности по займам была ограничена законом. Суд определил, что МФО не должны начислять заемщикам проценты, указанные в договоре, после окончания срока займа. До введения законодательных ограничений микрофинансисты нередко годами начисляли проценты по коротким займам, увеличивая сумму долга в десятки раз. Взыскание многих таких долгов происходит сейчас.

Фото: Александр Коряков, Коммерсантъ / купить фото

В недавно опубликованном определении Верховного суда указывается, что начисление по истечении срока действия договора займа процентов, установленных им лишь на определенный срок, неправомерно. Такое решение было вынесено по иску МФО «Простоденьги». Компания пыталась взыскать с заемщика задолженность по договору, заключенному 12 марта 2013 года. Сумма займа составляла 10 тыс. руб., срок —10 дней, ставка — 2% в день. Дополнительным соглашением стороны продлили срок договора еще на 10 дней, однако заемщик свою обязанность по возврату средств не исполнил, уплатив лишь 1,6 тыс. руб. в счет процентов. МФО продолжила начисление процентов по ставке, указанной в договоре, в результате по состоянию на 31 марта 2016 года задолженность по данному займу составила более 494 тыс. руб. МФО добровольно уменьшила сумму долга до 92 тыс. руб. и попыталась взыскать их в суде.

Районный суд удовлетворил требования МФО, уменьшив в сумму до 87 тыс. руб. за счет пеней. Апелляционный суд оставил данное решение без изменения. Однако заемщик с таким решением не согласился и подал кассационную жалобу.

Верховный суд указал, что возможность установления МФО повышенных процентов обусловлена предоставлением займов на небольшие суммы и на короткий срок. «Иное, то есть установление сверхвысоких процентов за длительный срок пользования микрозаймом, выданным на короткий срок, приводило бы к искажению цели деятельности микрофинансовых организаций»,— отмечается в определении суда. Суд решил, что подход МФО фактически свидетельствует о бессрочном характере обязательств заемщика, а также об отсутствии ограничений процентов за пользование займом, и отправил дело на новое рассмотрение.

Что важно помнить в части налогообложения при списании долга по займу

  • НДС

Займ и получение процентов по нему не относятся к налогооблагаемым операциям. Следовательно прощение займа не влечет для налогоплательщика никаких последствий по НДС.

  • Налог на прибыль

Списать основной долг и проценты по займу можно только в бухучете. Минфин настаивает на том, что такие расходы не относятся к внереализационным, так как они экономически не обоснованы, а прощение долга не влечет получения дохода (Письмо Минфина от 04.04.2012 №03-03-06/2/34). Однако если долг прощен частично с целью получения оставшейся суммы задолженности, то по мнению Президиума ВАС, озвученного в постановлении от 15.07.2010 № 2833/10 по делу № А82-7247/2008-99, такую сумму можно учесть во внереализационных доходах займодавца.

  • УСН

Если же фирма применяет УСН, то списать причитающийся долг по займу не получится, поскольку такие расходы не прописаны в закрытом перечне расходов для «упрощенцев» (ст. 346.16 НК РФ).

  • НДФЛ

Если долг прощен фирмой физлицу, то у последнего возникает экономическая выгода. Такой доход признается налогооблагаемым. организация, простившая долг, обязана рассчитать и удержать НДФЛ у физлица, либо передать сведения о невозможности удержания налога.

  • Страховые взносы

Доход в сумме прощенного долга не являестся доходом, полученным за труд. Следовательно и страховые взносы на такие доходы не начисляются (письмо Письма ФНС России от 26.04.2017 № БС-4-11/8019). При этом если долг прощен в счет заработной платы, то такой доход признается таковым в рамках трудовых отношений и подлежит обложению страхвзносами (письмо Минфина России от 18.10.2019 № 03-15-06/80212).

Заключительный этап – это исполнительное производство.

После вынесения вердикта суда (решение суда или вынесен судебный приказ), заемщику дается 30 дней для добровольного исполнения решения суда. Если этого не произошло, то тогда задолженность взыскивается по исполнительному листу судебными приставами (займодавец передает исполнительный лист в службу судебных приставов).

Читать еще:  Примерная форма договора пожертвования жертвователь — юридическое лицо

В силу ст.12 и ст.13 Федерального закона от 21.07.1997 г. №118-ФЗ «О судебных приставах» (далее по тексту — Закон №118-ФЗ) судебный пристав-исполнитель в процессе принудительного исполнения судебных актов обязан принимать меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов.

Зачастую на практике у должника-заемщика за это время «исчезает» ценное имущество, за счет которого можно было бы взыскать задолженность.

Законодательство об исполнительном производстве различает только два вида ареста:

арест как самостоятельная мера принудительного исполнения, применяемая исключительно во исполнение судебного акта об аресте имущества (п.5 ч.3 ст.68 Закона №229-ФЗ);

арест, накладываемый на имущество должника в целях обеспечения исполнительного документа, содержащего требования об имущественных взысканиях (ст.80 Закона №229-ФЗ), т.е. как обеспечительная мера.

Поэтому заимодавцу нужно вовремя подать в суд заявление о применении мер по обеспечению заявленного иска.

Судебный процесс по займу

Классическим вариантом взыскания долга является подача иска в суд. МФО, которые это делают, не так много, в основном это крупные компании: Moneyveo, ШвидкоГроші, Dinero, Alexcredit, Cashpoint, Євро Гроші.

Совет юридической компании “ПИК”

“Судом грозятся все МФО. Должникам говорят, что иск будет подан. Но на самом деле сложно предугадать как скоро это произойдет на самом деле”.

К сведению! Перейдем к сроку исковой давности, он одинаков для всех кредитных договоров и составляет три года с момента окончания кредитного договора. Сейчас 2021 год, значит МФО может подать в на вас суд до 2024 года, долг никуда не денется, его могут продать коллекторам и это тоже законно.

Представьте себе ситуацию: вы уже в 2024 году и вас вызывают в суд по кредиту в микрозаймах. Удивлены? Такое вполне может случиться.

5 способов, как списать долги по кредитам, ЖКХ и налогам в 2021 году

Реклама в интернете и СМИ полна предложениями быстрого избавления от любых финансовых обязательств, но насколько они законны? И что реально поможет?

Разберем, какие способы избавления от непосильной задолженности реально работают в 2021 году.

Судебная тяжба с кредитором

Этот способ самый ненадежный, он состоит в том, чтобы расторгнуть действие кредитного договора. Рекламные предложения с такими обещаниями встречаются достаточно часто, и многих должников подкупают громкие заявления о пересмотре графиков выплат и снижении процентной ставки по кредиту.

Действительно, если банк подал иск о взыскании задолженности, то, пользуясь услугами юриста, можно просить суд о признании кредитного договора не исполненным, недействительным или незаключенным, др. Для пересмотра условий выплат нужны веские и законные основания, которых вероятнее всего не будет:

  1. По условиям кредитного договора заимодатель обязуется предоставить кредит, а клиент – вносить платежи в оговоренном размере и в установленный графиком срок. Со своей стороны кредитор условия соглашения выполнил в полном объеме – выдал средства в долг. К тому же, договор составляется опытными юристами, поэтому в нем не будет каких-то неточностей или двусмысленности толкования. Таким образом, шансов расторгнуть договор практически нет.
  2. Процентная ставка в банках и МФО не превышает установленную Центробанком, поэтому и снизить размер процентов по кредиту тоже не удастся. Должник может ходатайствовать только о снижении размеров штрафов и пеней, если они превысили установленный законом максимум (ст. 333 ГК РФ).
  3. Суд или любой другой государственный орган не вправе обязать коммерческое предприятие предоставлять своему клиенту рефинансирование или реструктуризацию долга. Поэтому через суд заставить банк или МФО идти навстречу должнику тоже невозможно.

Лучше попытаться договориться с кредитором вне суда. Поскольку полное погашение долга в интересах обеих сторон, то в принципе можно выработать компромиссное решение.

Сроки исковой давности

По закону взыскать долг с физлица можно только в течении 3-х лет. Если кредитор за это время не подал иск на должника, то в дальнейшем суд откажет в возбуждении дела по причине пропуска исковой давности. Фактически человек занимает выжидательную позицию и надеется, что кредитор забудет о долге и пропустит срок исковой давности.

В этом и состоит суть данного способа. На практике он реализуется таким образом:

  • должник прекращает абсолютно все выплаты по кредиту;
  • общение с кредитором или коллекторами полностью исключается – человек «теряет» телефон с номером, который известен банку либо на звонки с напоминаниями об оплате задолженности можно отвечать, что в самом скором времени очередной платеж будет внесен.
Читать еще:  Справка о доходах в свободной форме образец составления документа

Нельзя сказать, что этот способ списания долгов относится к надежным. Финансовые организации тщательно ведут учет своей дебиторской задолженности и просто «забыть» о кредите они не могут. Но если задолженность небольшая (до 50 000 рублей для банка и до 10 000 рублей для МФО), то есть вероятность что подавать иск против должника никто из них не будет по причине нерентабельности. Затраты на судебные издержки и юриста просто не окупятся.

Стоит учитывать также негативные стороны данного способа:

  • задолженность по ЖКХ и налогам можно будет списать не полностью, а только ту часть, которая образовалась больше 3-х лет назад;
  • отдел взыскания банка и коллекторы будут звонить не только должнику, но и его близким, сотрудникам, начальству.

Важно учитывать, что срок исковой давности считается не от даты внесения должником последнего платежа, а от той, которая указана последней в графике платежей. Например, человек последний раз платил за кредит 12 ноября 2020 года, а в его кредитном договоре указано, что окончательный расчет по займу должен состояться 12 ноября 2022 года. В этом случае срок исковой давности будет завершен в 2025 году, а не в 2023-м.

Завершение исполнительного производства

Когда гражданин не вносит платежи по кредиту или не погашает другие свои долги, то кредитор подает на него иск в суд. После вынесения судебного решения долг поступит на принудительное взыскание через Федеральную службу судебных приставов.

Списать задолженность в этом случае можно будет в связи с:

  • невозможностью установить местонахождение должника, его средств или имущества;
  • отсутствием у должника имущества, средств и ценностей, которые можно было бы изъять в счет уплаты долгов.

Нужно отметить, что заемщиков, которые не имеют какого-либо ценного имущества или предпочитают скрываются от кредиторов и приставов, очень много. Поэтому ежегодно ФССП заканчивает исполнительное производство примерно по 1 млн. дел по причине невозможности взыскания долга.

Завершение исполнительного производства не означает, что все долги теперь списаны. Такой способ помогает временно – по закону кредитор через 3 года может снова инициировать исполнительное производство на случай, если у должника уже появилось имущество или средства для погашения задолженности. Если долг опять остается незакрытым, то через каждые 3 года процедуру можно повторять. Поэтому должник не сможет спокойно строить карьеру, копить средства или покупать имущество. К тому же, ему придется терпеть звонки коллекторов и визиты сотрудников ФССП.

Выкуп своего долга у банка

Если кредитор видит, что вернуть долг клиента будет очень проблематично, то он часто продает права на истребование задолженности по договору цессии. Обычно кредитные долги за невысокую стоимость покупают коллекторские агентства.

Также выкупить право требования может и сам должник, но не напрямую, а через третьих лиц:

  • у коллекторов, которым банк продал долг, покупку можно оформлять через своего юриста;
  • у банка-кредитора совершать сделку можно через работодателя, друга или юридическую компанию.

У способа есть существенные недостатки – нужно сразу иметь достаточную сумму средств для совершения сделки, а также суметь договориться с владельцем права требования долга.

Банкротство физического лица

Успех применения всех перечисленных выше методов сильно зависит от кредиторов. Банкротство – единственный способ, который позволяет списать долги независимо от их желания.

С 2015 года в законодательстве появилась возможность объявить себя банкротом не только юридическому лицу, но и каждому гражданину. За это время процедуру прошли уже более 200 000 человек. Таким образом были списаны полностью или частично долги по:

  • банковским кредитам и кредитным картам;
  • исполнительным производствам и государственным пошлинам;
  • кредитам у МФО;
  • распискам и займам у физических лиц;
  • налогам и задолженностям перед госструктурами;
  • деятельности ИП.
Читать еще:  Срок действия справки форма 1 о составе семьи

Главное преимущество этого способа – задолженность будет списана абсолютно законно, а кредиторы, коллекторы, ФССП и другие органы больше не будут иметь права требовать ее возврата.

  • ограничение права занимать самые высокие должности в компаниях, возглавлять МФО, банки и фонды на срок от 5 лет;
  • в течение 5 лет обязательно нужно сообщать новым кредиторам о своем недавнем банкротстве;
  • в счет уплаты долгов будет изъято все ценное имущество (автомобиль, вторая квартира, коммерческая недвижимость, участок и др.), которое не входит в список неприкасаемого (к такому относится единственное жилье, необходимая для жизни техника и мебель, профессиональные инструменты).

В целом банкротство физического лица – это действительно рабочий и очень популярный способ списания долгов. Однако нельзя сказать, что прохождение процедуры будет простым и быстрым. Должнику нужно соответствовать определенным условиям для старта личного банкротства, а также не быть замешанным в мошеннических и подозрительных сделках с имуществом.

Чтобы признание неплатежеспособности стало выходом из сложной жизненной ситуации, а не еще больше усугубило ее, стоит обраться за помощью к квалифицированному юристу. Уже на первой консультации будет понятно, возможно ли успешное прохождение банкротства для должника и на какой результат можно будет рассчитывать.

Помощь адвоката по взысканию задолженностей

Адвокат может существенно упростить доверителю процедуру взыскания задолженности. При отсутствии договора между сторонами главной задачей становится процесс установления самого факта возникновения отношений, что без профессиональной помощи сделать достаточно сложно. Адвокат, после первичной консультации, может обозначить перспективы процедуры взыскания и начать предпринимать действия по сбору доказательств.

Помощь арбитражного адвоката может быть оказана как на стадии мирного урегулирования вопроса (проведение переговоров с должником, заключение соглашения о рассрочке долга, подготовка и направление претензии), так и на стадии судебного разбирательства (подготовка и подача искового заявления, участие в судебном заседании).

Решение суда не означает, что взыскание задолженности окончено, так как задолженность может быть добровольно и не погашена. В подобной ситуации адвокат может принять участие в исполнительном производстве, добиться главного – возврата суммы долга.

Автор статьи:

© адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры»

3. О начислении процентов, 3% годовых и индекса инфляции

По общему, правилу (ч.1 ст. 1048 ГК Украины), заимодавец имеет право на получение от заемщика процентов от суммы займа, если иное не установлено договором или законом. Размер и порядок получения процентов устанавливаются договором. Если договором не установлен размер процентов, их размер определяется на уровне учетной ставки Национального банка Украины.

Обращаем внимание на то, что в случае определения размера процентов в договоре займа (расписке), начислить проценты на уровне учетной ставки НБУ на долг в иностранной валюте не представляется возможным, ведь учетная ставка НБУ устанавливается исключительно для национальной валюты Украины.

В случае получения займа в иностранной валюте без обусловленной сторонами в нем условия такой составляющей денежного обязательства, как размер и порядок уплаты процентов от суммы займа, положения части первой статьи 1048 ГК Украины не могут быть применены, учитывая отсутствие предусмотренного ГК Украины, другими законодательными актами или конкретным договором механизма (формулы) их применения и начисления.

Конвертация суммы займа в иностранной валюте для определения размера процентов на уровне учетной ставки НБУ в национальную валюту Украины — гривню будет противоречить частям первой, третьей статьи 1049 ГК Украины относительно обязанности заемщика (возврат долга в иностранной валюте).

Это же касается индекса инфляции, ведь последний рассчитывается Государственным комитетом статистики Украины, определяет уровень обесценивания национальной денежной единице Украины, то есть уменьшение покупательной способности гривны.

Зато 3% годовых по ст. 625 ГК Украины не имеет никакой привязки к гривне, следовательно 3% возможно начислять за все время просроченного обязательства. За основу расчета будет браться просроченная сумма, определенная в договоре или решении, а не ее эквивалент в национальной валюте Украины. (Постановление ВП ВС от 16 января 2019 №464 / 3790/16-ц).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector