Nedcentr.ru

НЕД Центр
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что показывает запас финансовой прочности формула? nalognalogru

Что показывает запас финансовой прочности (формула)?

  • Смысловое значение запаса финансовой прочности
  • Формула для расчета запаса финансовой прочности
  • Варианты значений запаса финансовой прочности
  • Итоги

Запас финансовой прочности — один из расчетных показателей, позволяющих оценить финансовое положение организации. Рассмотрим, как можно его определить, в нашей статье.

Анализ безубыточности и оценка запаса финансовой прочности

Порог рентабельности — отношение суммы постоянных затрат в составе себестоимости реализованной продукции к доле маржинального дохода в выручке:. Для нахождения точки безубыточности рассчитывается величина совокупных затрат постоянных FC и переменных VC.

Строится прямая ТС на графике, отвечающая этому значению. Затем выбирается любая точка на оси абсцисс и для нее находится сумма выручки от реализации. Строится прямая TR , отвечающая данному значению. Изображенная на рисунке точка безубыточности порог рентабельности -это точка пересечения графиков валовой выручки и совокупных затрат A.

В точке безубыточности получаемая предприятием выручка равна его совокупным затратам. Детализируя порядок расчета показателей данной формулы для расчета точки безубыточности, ее можно представить в следующем виде:. Разновидностью метода уравнений является метод маржинального дохода, в основе которого лежит маржинальная прибыль. Удельная маржинальная прибыль GMgm — производный показатель, который характеризует величину маржинальной прибыли в цене единицы продукции:.

Коэффициент маржинальной прибыли — это отношение маржинальной прибыли к выручке от реализации. Он показывает, какая доля выручки от реализации используется покрытие постоянных затрат и формирование прибыли. Коэффициент маржинальной прибыли рассчитывается как доля маржинальной прибыли в выручке от реализации S :. Маржинальный запас прочности МЗП — это величина, показывающая превышение фактической выручки от реализации продукции работ, услуг над пороговой, обеспечивающей безубыточность реализации.

Этот показатель определяется следующей формулой:. Запас финансовой прочности определяется как отношение разности между текущим объемом продаж и объемом продаж в точке безубыточности к текущему объему продаж, выраженное в процентах. Запас финансовой прочности ЗФП определяется как:. Производственный леверидж показывает степень влияния постоянных затрат на прибыль убытки при изменениях объема производства. П — балансовая прибыль от реализации до выплаты налога на прибыль, процентов по кредитам и дивидендам ;.

Оценка труда подчиненных. Морфологический анализ и синтез III. Анализ методики урока физической культуры. Гигиеническое оценка условий воспитания и обучения. Главная О нас Обратная связь. Анализ безубыточности и оценка запаса финансовой прочности. Безубыточность контролируется при помощи точки безубыточности самоокупаемости, рентабельности, равновесия. Для вычисления точки безубыточности используются три метода: 1. В точке безубыточности получаемая предприятием выручка равна его совокупным затратам 2.

Из формулы рассчитаем пороговый объем производства. Как распознать напряжение : Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям Почему в редких случаях у отдельных людей появляются атавизмы? Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии : В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение Почему агроценоз не является устойчивой экосистемой.

Читать еще:  Должностная инструкция Бухгалтера по учету товарноматериальных ценностей

Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы. Почему студент выбрали МегаОбучалку

Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности

Каждая кредитная организация как генератор банковского развития обладает собственным уровнем финансовой прочности. Количественно финансовую прочность кредитной организации можно определить на основе сравнения фактических результатов ее деятельности с наилучшими показателями (максимально возможными). Чем выше эта разница, тем в большей степени возможности саморазвития кредитной организации ограничены и тем ниже уровень ее финансовой прочности.

В применяемых методологиях управления кредитной системой региона при определении устойчивости кредитных организаций оценка надежности (или финансовой прочности) банка в основном сводится к определению фактических значений экономических показателей банка.

Совокупный нормированный коэффициент маневренности

В целях оценки финансовой прочности банковского сектора региона использовались показатели, представленные в Указании Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями от 18.02.2005, 10.03.2006).

Итоговое значение финансовой прочности кредитной организации предлагается определять как интегральный показатель соответствующих оценок по двадцати четырем коэффициентам, входящим в четыре группы показателей.

По каждому из коэффициентов выводится соотношение между фактическими и максимально возможными результатами.

Финансовая прочность кредитной организации определяется значением совокупного нормированного коэффициента маневренности по данному банку и сравнивается с соответствующим значением нормативного совокупного коэффициента маневренности, отражающего нормативное значение для банков, относящихся к группам высокой, удовлетворительной, низкой и критической финансовой прочности.

Кредитная организация является финансово прочной, если значение коэффициента маневренности окажется больше (или равно) значения нормативного совокупного коэффициента маневренности для группы банков, имеющих статус финансово прочных.

Идеальное значение данного соотношения, определяемого отклонением фактического и нормативного коэффициентов маневренности, составляет 0, что достигается при их полном совпадении. Фактические значения коэффициентов, как правило, намного ниже нормативных коэффициентов маневренности, соответствующих лучшему значению финансовой прочности. Чем больше разница между ними, тем меньше числовое значение данного показателя финансовой прочности, которое по всем показателям и группам находится в интервале от 0 до 100%. Финансовая прочность предполагает минимальную степень разброса значений коэффициентов, входящих в группы показателей оценки финансовой устойчивости банков. Чем в большей мере они приближены друг к другу, тем выше уровень финансовой прочности банка в целом.

Предлагается следующий метод оценки финансовой прочности кредитной организации.

1. Рассчитывается среднее значение каждого коэффициента по всем группам показателей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

2. Определяется итоговый стандартизованный показатель значения норматива абсолютной финансовой прочности кредитной организации.

Расчет производится по формуле:

где Kпр — итоговый стандартизованный показатель значения норматива абсолютной финансовой прочности кредитной организации;

Kj — среднее значение j-го показателя в группе по всем анализируемым банкам региона;

M — количество показателей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

3. Производится расчет итогового стандартизованного показателя, отражающего финансовую прочность кредитной организации:

Читать еще:  Составление резюме на должность бухгалтера

где Ki — итоговый показатель, характеризующий финансовую прочность i-й кредитной организации.

4. Определяется коэффициент финансовой маневренности каждой кредитной организации по формуле:

Выражение |1 – Ki / Kпр| взято по модулю, поскольку для целей исследования важен не знак, а сам факт величины их от-клонений.

Формула вычисления интегрированного показателя уровня финансовой прочности кредитной организации предусматривает следующие математические ограничения: интегрированный показатель должен варьироваться в пределах от 0 до 1, причем минимальное его значение приближено к 0, а максимальное — к 1.

Финансовая прочность кредитных организаций Нижегородского региона

На основе предлагаемого метода можно оценить уровень финансовой прочности различных кредитных организаций (табл. 1).

Если интегрированный показатель финансовой маневренности анализируемой кредитной организации имеет значение 0 до 5%, то ее состояние можно охарактеризовать как обладающее высокой финансовой прочностью. Если итоговое значение от 5 до 10%, то состояние кредитной организации отличается удовлетворительной финансовой прочностью, то есть банк находится в предкризисной ситуации. Если интегрированный показатель финансовой маневренности принимает значение от 10 до 20%, то это свидетельствует о низком уровне финансовой прочности, о достаточно неблагоприятном состоянии развития данной кредитной организации, ее финансовой надежности и стабильности. В таблице 2 представлена рейтинговая оценка 17 кредитных организаций Нижегородского региона за 2005 год, полученная на основе предложенного инструментария оценки финансовой прочности коммерческих банков.

Стабильность значимых показателей — признак стабильности банка в целом. Если у коммерческого банка капитал значительно изменяется каждый месяц то в одну, то в другую сторону, доверия он не вызовет. В связи с этим важным является вопрос об определении меры «значительности колебаний» показателей или их изменчивости, которая и будет являться основной характеристикой финансовой прочности кредитной организации. На рисунке представлена рейтинговая оценка кредитных организаций Нижегородского региона за 2005 год по уровню финансовой прочности.

Выводы

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что значение любого экономического показателя, отклоняющегося на 5% от нормативного, можно считать оптимальным управленческим решением, характеризующим деятельность менеджеров кредитных организаций. В данном случае можно предположить, что устраняется известное противоречие банковского менеджмента — соотношение устойчивости и прибыльности. Как правило, высокая надежность сопровождается низкими доходами, а низкая устойчивость — высокими доходами за счет вложений в высокодоходные активы с высокими рисками. Например, банк, имеющий высокий рейтинг по совокупной оценке финансовой устойчивости в соответствии с показателями, представленными в Указании № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями от 18.02.2005, 10.03.2006), может иметь низкий запас финансовой прочности, и наоборот — кредитные организации, характеризующиеся как имеющие удовлетворительное финансовое состояние, обладают высоким запасом финансовой прочности.

В целях поддержания финансовой стабильности банков, сведения к минимуму вероятности краха банковской системы в целом банковский надзор должен способствовать обеспечению функционирования банковского сектора с минимальным риском, выявлению рисковых показателей в деятельности кредитных организаций, активно содействовать наращиванию доходов кредитных организаций за счет проведения менее рискованных операций и созданию резервов для возмещения потерь не за счет средств вкладчиков и кредиторов, а за счет повышения эффективности банковского менеджмента. Для реализации указанных задач предлагается проводить мониторинг и определять кредитный рейтинг банков по всему спектру показателей и с учетом оценки управленческих решений, принимаемых банками, учитывающих доходность и риски банков. Исследования кредитных организаций Нижегородского региона показывают, что интегральная оценка устойчивости банков и их финансовая прочность значительно различаются. Возникает вопрос: какая организация проводит наиболее эффективные управленческие решения и оптимальную финансовую политику?

Читать еще:  Должностные обязанности помощника бухгалтера

В связи с этим при оценке финансового состояния кредитных организаций целесообразно вносить дополнительные критерии к существующим оценкам финансовой устойчивости банков. Целесообразно использовать методы многокритериального экспертного оценивания на основе оценочной системы, включающей показатели финансовой устойчивости и финансовой прочности кредитной организации.

Анализ объема в онлайн-программе Класс365

Стоит обратить внимание на то, что сегодня вовсе не обязательно думать над тем, каким образом можно быстро произвести расчет и контролировать все рабочие процессы в режиме реального времени, при этом не нанимая руководителей отделов, аналитиков и вообще не раздувая штат.

На сегодняшний день настоящей находкой для многих предпринимателей станет автоматизированная система управления продажами Класс365, которая способна не только избавить работников от утомительных и запутанных формул, но и с легкостью совершать необходимый анализ и формировать отчеты по всем направлениям работы компании.

Онлайн-программа Класс365 позволит контролировать все показатели торгового предприятия, а также получать аналитические отчеты без утомительной работы с формулами всего лишь в один клик.

Внедрение системы пройдет максимально комфортно для руководителя и сотрудников, так как им не придется тратить время на утомительное обучение, а руководству нести тяжкое бремя затрат на покупку лицензии. Всего лишь после нескольких минут регистрации и освоения в онлайн-программе Класс365 вы сможете автоматизировать все процессы вашего бизнеса: торговый и финансовый учет, работу склада, взаимоотношения с контрагентами, обработку заказов в интернет-магазине, выписку учетной документации.

Только комплексная автоматизация позволит организации не только анализировать объемы продаж по каждому периоду, но и опираясь на достоверные отчетные увеличить доходность предприятия на 30% минимум.

Автоматизируйте свой бизнес без затрат и периода внедрения вместе с Класс365!

Видеообзор возможностей системы Класс365 для торгового учета

Выводы

В целом, точка безубыточности является крайне важным показателем при планировании объемов производства и продаж. Этот показатель также позволяет понять соотношение затрат и доходов и принять решения по поводу изменения цен на товары (работы, услуги).

Этот показатель необходим в любом бизнесе и при оценке инвестиционного проекта для принятия решений на стратегическом уровне.

Видео о том, что для привлечения инвестора потребуется показать расчет BEP:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector