Nedcentr.ru

НЕД Центр
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту?

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Чтобы все процессы были еще более прозрачными, мы создали для вас видео-инструкцию. В ней максимально просто рассказываем о том, как получить возврат по процентам – с картинками и на примерах.

Половину или целый: Верховный суд разобрался с налоговым вычетом по ипотеке

Супруги взяли квартиру в ипотеку, а налоговые вычеты за сумму покупки и проценты по кредиту поделили пополам. Потом ситуация измениласьперед разводом и жилье, и кредит по брачному договору достались жене. А когда она потребовала налоговый вычет в полном объеме, ФНС и суды отказали. Защищая свои интересы, женщина добралась до Верховного суда.

Ипотека и налоговые вычеты

Россияне все чаще покупают жилье в ипотеку, что неудивительно: стоят квартиры недешево, и далеко не у каждого может сразу найтись такая сумма. По статистике, собранной ЦБ, примерно 1/10 часть зарегистрированной в собственность жилплощади куплена на заемные средства. Гендиректор Агентства по ипотечному жилищному кредитованию Александр Плутник в своем недавнем интервью отметил, что в среднесрочночной перспективе банки будут выдавать в два раза больше ипотечных кредитов, а среднюю ставку по ним установлена на уровне 10% (сейчас 10,6% на рынке первичного и 11,2% – вторичного жилья).

Количество зарегистрированных прав собственности

Число квартир, купленных (построенных) с привлечением заемных средств

Ипотека, кроме немаленьких ежемесячных взносов, дает и некоторые «бонусы». Так, например, те, кто купил кваритиру, заняв у банка, получают налоговый вычет не только с суммы, потраченной на жилье (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК), но и с расходов на погашение процентов по кредиту (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК). Для этого нужно ежегодно, пока вы выплачиваете ипотеку, обращаться с соответствующим заявлением в налоговую.

Тогда вычет будет предоставлен «в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн рублей», если его получатель предьявит договор на приобретение жилого помещения (доли в нем) или договор долевого строительства, а также документы, подтверждающие оплату ипотечных взносов (п. 4 ст. 220 НК).

Соответственно если муж и жена купили квартиру и оформили ее в долевую собственность, каждому положен вычет пропорционально его доли или в соотношении, указанном ими в заявлении. Но как должна поступать ФНС, если «расстановка сил» меняется, например, жилплощадь и ипотека переоформляются на одного из супругов? Отдать весь вычет единственному собственнику и должнику или по-прежнему платить его обоим?

Юрист правового департамента HEADS Consulting Игорь Валуев пояснил, что ФНС и суды в ряде случаев считают налоговый вычет правом, тесно связанным с личностью правообладателя, что не соответствует абз. 2 ст. 56 НК (установление и использование льгот по налогам и сборам). Анастасия Пластовец, юрист «Делькредере», рассказала, что в практике существует два противоречивых подхода к возможности перераспределения налогового вычета между супругами. Согласно первому, оно невозможно – такая позиция изложена в письме Минфина № 03-04-05/32011 от 8 августа 2013 года. Но в обзоре практики по делам, связанным с применением главы 23 НК, от 21 октября 2015 года, Верховный суд указал, что перераспределение вычета вполне допустимо, а в июле прошлого года применил такую позицию при рассмотрении дела № 58-КГ16-12.

Налоговый вычет: делить или нет?

Семья Куклиных решила обзавестись собственным жильем в 2008 году. Александр и Оксана взяли ипотеку и купили квартиру в Москве, зарегистрировав право собственности на нее в равных долях. В такой же пропорции ФНС разделила и положенные им налоговые вычеты с суммы, потраченной на квартиру и с процентов по ипотеке. В марте 2014 года пара заключила брачный договор, согласно которому Оксана стала единственной владелицей квартиры, на нее же перешли и все обязанности заемщика по ипотеке. Спустя месяц супруги развелись.

В феврале следующего года Куклина подала налоговую декларацию за 2014 год, заявив в ней налоговый вычет в размере 100% по расходам на уплату «ипотечных процентов» в сумме 1,4 млн руб. Она исходила из того, что с марта 2014 года сама выплачивала ипотеку, и подкрепляла свою позицию письмом Минфина № 03-04-05/24943 от 26 мая 2014 года, где говорится, что при изменении состава собственников и заемщиков по ипотечному кредиту нужно сообразно изменить величину налогового вычета на проценты, уплаченные по этой ипотеке.

Однако налоговая посчитала, что «полный» вычет Куклина получить не может, и оставила за ней только половину. Свой отказ налоговики объяснили так: имущественный налоговый вычет на жилье можно получить только один раз, чем заявительница и воспользовалась при покупке квартиры, поэтому требовать его вторично при переоформлении права собственности она не может (согласно подп. 2 п. 1 ст. 220 НК). Гагаринский районный суд, куда девушка обратилась с требованием отменить решение ФНС, встал на сторону налоговой. Супруги еще в 2008 году могли договориться о распределении вычетов в соотношении 0 и 100%, но этого не сделали, и теперь переиграть ничего нельзя. И суд, и налоговая ссылались на практику, которой придерживается ФНС, и «запретительную» позицию Минфина, о которой упоминала выше Анастасия Пластовец из «Делькредере». Мосгорсуд засилил это решение, добавив, что «заключение сторонами гражданско-правовой сделки (брачного договора, купли-продажи, дарения и пр.) само по себе не может изменять налоговых правоотношений», если это не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. В кассационной жалобе Куклина просила суд обратить внимание на то, что в ее деле необходимо применить разъяснения, содержащиеся в п. 18 обзора практики ВС по налоговым спорам от 21 октября 2015 года.

«Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу».

Что сказал ВС?

Отстаивая свои права, Куклина дошла до Верховного суда. Тройка судей под председательством Игоря Зинченко отменила акты предыдущих инстанций и удовлетворила требования Куклиной. В своем определении** она пришла к следующим выводам:

Женщина могла продолжать пользоваться представленным налоговым вычетом

Сославшись на постановление КС № 5-П от 13 марта 2008 года и его же определение № 715-О-Р от 26 мая 2011 года, ВС указал, что отказ от уже предоставленного решением ФНС налогового вычета невозможен. Вместе с этим ст. 220 НК разрешает переносить «остатки» вычета, не использованные в текущем налоговом периоде, на следующий, до полного его использования.

Его можно было перераспределить

Ст. 254 ГК (раздел имущества, находящегося в совместной собственности), 34 СК (совместная собственность супругов) и подп. 3 ч. 1 ст. 220 НК позволяют мужу и жене поделить имущественный налоговый вычет так, как они пожелают, независимо от того, в чью собственность оформлена купленная в браке квартира и чья подпись стоит на платежных документах. При условии, конечно, что сумма каждого вычета не превышает заявленного порога в 2 млн руб., и заявлены они в отношении одной и той же квартиры.

Читать еще:  Дт 51 Кт 60 проводка что означает дт60 кт51

«Положений, которые ограничивали бы право одного из супругов учесть оставшуюся часть расходов по приобретение жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, ст. 220 НК РФ не содержит», – пишет ВС, ссылаясь и на п. 18 собственного обзора практики по налоговым спорам, о котором Куклина говорила в своих жалобах.

Вывод же суда таков: раз Куклин по брачному договору передал жене права на квартиру и обязанности по уплате кредита и процентов, взятых на ее покупку, та вправе использовать остаток имущественного вычета, так как теперь сама платит ипотеку.

Развод здесь ни при чем

То, что за вычетом в размере 100% Куклина обратилась уже после расторжения брака, помехой не является, ведь режим собственности супруги поменяли еще до развода.

«В силу дозволительного метода регулирования поведения налогоплательщиков, отсутствия прямых запретов на перераспределение налогового вычета и с учетом перехода квартиры в собственность истицы вместе с правами и обязанностями по кредитному договору, требования Куклиной о предоставлении ей вычета на уплаченные проценты по кредиту в размере 100% представляются обоснованными», – соглашается Ирина Орешкина, юрист КА «Юков и партнеры». Руководитель краснодарского филиала «Хренов и партнеры» Станислав Вивчарь считает, что в теории налоговая могла отказать женщине в 100%-ном вычете только за период с 1 января по 14 марта 2014 года, сославшись на то, что в это время Куклины владели жилплощадью совместно. А п. 5 ст. 220 НК гласит, что нельзя получить имущественный налоговый вычет на расходы, «покрываемые за счет средств иных лиц». Однако это было бы возможным лишь в том случае, если бы налоговики доказали, что проценты по кредиту платила не Оксана, а Александр. В противном случае отказ был бы неправомерен.

* редакция изменила имена и фамилии героев материала

** имеется в распоряжении редакции

Имущественный налоговый вычет

Возвращать сумму налога можно несколько лет. За каждый год можно вернуть не более 13% от годовой зарплаты.

Если вы не оформили налоговый вычет сразу, можно сделать это в любой момент. Но вернуть налог можно только за последние три года.

В каких случаях можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на:

  • покупку квартиры, комнаты, частного дома, земельного участка с домом или для строительства дома;
  • строительство частного дома;
  • уплату процентов по ипотеке на покупку или строительство жилья и по кредитам на рефинансирование ипотеки;
  • отделку и ремонт жилья, если оно было куплено без отделки у застройщика, а также на разработку проектной документации и сметы на проведение работ.

Кто не может претендовать на имущественный налоговый вычет

В категорию граждан, которым не выплачивается имущественный налог, входят следующие лица:

  • не имеющие гражданства РФ;
  • граждане РФ, находящиеся в стране менее 183 дней в течение последнего года;
  • неработающие;
  • получающие неофициальную зарплату и не отчисляющие налоги;
  • предприниматели;
  • осуществляющие сделку с взаимосвязанными лицами (родственниками, связанными подчинением по должностному положению);
  • осуществляющие сделку за счет работодателя.

В сделках, проводимых с помощью материнского капитала, сертификата, субсидии, военной ипотеки, налоговому вычету подлежат только суммы, составляющие собственные средства покупателя.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Если жилье приобреталось в период с 01.01.2001 г. по 31.12.2013 г. , воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно только один раз. Сумма покупки не имеет значения. (Возможно получить налоговый вычет по ипотечным процентам при покупке нового жилья, если по жилью, приобретенному ранее 01.01.2014 г. был получен только основной вычет). Например, если за квартиру, приобретенную в 2010 г. по стоимости 1 млн руб., получен имущественный налоговый вычет, то по второй сделке с недвижимостью, заключенной в 2015 г., налоговый вычет не положен.

Если сделка состоялась после 01.01.2014 г. , воспользоваться правом на вычет можно несколько раз, главное, чтобы сумма возврата не превышала 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Например, в течение 2014 и 2015 гг. была приобретена недвижимость стоимостью 1 млн руб. и 1.5 млн руб. По итогам двух сделок собственник может оформить налоговый вычет на 2 млн руб.

Лица, уже получавшие имущественный налоговый вычет по сделкам, проведенным до 01.01.2001 г. , имеют право на вычет на общих основаниях, поскольку ранее имущественные вычеты предоставлялись на основании не Налогового Кодекса, а Закона РФ от 07.12.91 № 1998−1 «О подоходном налоге с физических лиц».

Как получить имущественный налоговый вычет

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку недвижимости, следует предоставить в налоговую инспекцию для проверки следующие документы:

  • паспорт;
  • форму 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заверенную копию договора купли-продажи или долевого участия;
  • платежную документацию, подтверждающую факт оплаты;
  • заверенную копию свидетельства о госрегистрации права собственности;
  • заверенную копию акта приема-передачи жилья.

Если жилье приобреталось при помощи ипотеки, для оформления имущественного налогового вычета дополнительно потребуются:

  • заверенная копия кредитного договора с банком;
  • справка об удержанных процентах за год.

Проверка документов на налоговый вычет может проводиться не более трех месяцев. По итогам в течение 10 дней вам будет направлено письменное уведомление. В случае положительного результата деньги будут переведены через месяц.

Налоговый вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В этом случае после получения положительного решения от налоговой инспекции следует подать заявление в бухгалтерию своего предприятия. После этого налог из вашей зарплаты удерживаться не будет — до конца календарного года или до исчерпания налогового вычета.

Налоги, вернитесь!

Кэш-бэк от государства: купить квартиру, потратиться на образование и лечение, родить ребенка и получить за это налоговый вычет.

Не все граждане знают о такой возможности, как получение налогового вычета. Если вы работаете, получаете белую зарплату, то вы можете вернуть уплаченные налоги. Причем не только при покупке жилья, использовании ипотеки, расходах на обучение, но и при оплате медицинских услуг и даже при покупке лекарств. За счет возврата налогов можно увеличить свою зарплату или получить приличную сумму денег на отдых или давно запланированную покупку.

О том, что с зарплаты работника в России удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ, по старинке называемый подоходным налогом), наверное, знают многие. Так, при обсуждении с потенциальным работодателем будущей зарплаты, всегда уточняют, сколько сотрудник будет получать «чистыми», то есть сумму за вычетом этого налога, который составляет 13% от зарплаты.

Поступления от налога на доходы физических лиц наполняют пятую часть российского бюджета. Так, по данным Федеральной налоговой службы, с января по август 2016 года поступления от НДФЛ в консолидированный бюджет России составили 21,1% от общего объема налоговых взносов, или 1,9 трлн рублей.

Читать еще:  Образец должностной инструкции контрактного управляющего в 2021 году

Государство дает гражданам возможность вернуть уплаченные в бюджет налоги, но не напрямую, а через налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Система налоговых вычетов заработала в России в начале 2000‐х, когда был принят новый Налоговый кодекс.

Каждый год граждане России возвращают себе по налоговым вычетам более 100 млрд рублей.

Например, в 2014 году государство выплатило 130,1 млрд рублей за 2013 год, декларации 3‐НДФЛ (они необходимы для получения вычета) в 2014 году подали 6,8 млн человек.

Налоговый кодекс выделяет три основные группы вычетов: стандартные, социальные и имущественные. Так в каких же случаях работник может воспользоваться правом вернуть себе уплаченные налоги?

По имущественным вычетам можно получить самую крупную компенсацию — 260 тыс. рублей с основной стоимости жилья, а также 390 тыс. рублей с суммы процентов, уплаченных по кредитному договору. Вычетом можно воспользоваться после покупки квартиры или любой другой жилой недвижимости, например дома с земельным участком.

За что и сколько можно вернуть

С 2014 года размер базы для расчета имущественного вычета составляет 2 млн рублей с основной стоимости жилья и 3 млн рублей на сумму уплаченных процентов по ипотеке. «До 2014 года сумма в 2 млн рублей распространялась на один объект. То есть если, например, в квартире два собственника — муж и жена, эти 2 млн рублей делились между ними, — поясняет старший консультант сервиса НДФЛка.ру Дина Платонова. — С 2014 года каждый собственник имеет право на вычет.

Если, например, квартира стоит 4 млн рублей, то каждый из супругов может заявить по 2 млн рублей и вернуть себе по 260 тыс. рублей».

При условии приобретения недвижимости без отделки Налоговый кодекс позволяет также учитывать в расходах для получения вычета оплату материалов для базового ремонта. Например, если гражданин купил квартиру за 1,8 млн рублей, то он может «добрать» до максимума для вычета, то есть до 2 млн рублей, если сделает в квартире отделку.

Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы говорим о расходах по приобретению новой сантехники, например, или новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом, говорит Дина Платонова.

Кстати, пытаясь возместить часть расходов на квартиру, можно компенсировать и проценты по ипотеке, если квартира куплена в кредит. Государство возмещает до 390 тыс. рублей (это 13 % с максимально возможной для компенсации суммы процентов по ипотечному кредиту — 3 млн рублей). Как правило, сначала граждане подают заявление на вычет по покупке жилья, после использования которого возвращают вычет по уплаченным процентам по кредиту.

Материнский капитал нельзя учитывать в расходах на квартиру. Например, если вы купили квартиру за 2 млн рублей и часть ее стоимости оплатили сертификатом на материнский капитал (400 тыс. рублей), то возврат налога можно будет получить только с суммы в 1,6 млн рублей.

Как получить имущественный вычет?

Если вы купили квартиру в 2016 году, то по итогам 2016 года, то есть, например, в январе 2017 года, нужно пойти в налоговую и подать декларацию 3‑НДФЛ, к которой прикладываете все документы, подтверждающие расходы на квартиру, и справку 2‑НДФЛ, доказывающую, что у вас есть доходы, из которых у вас удерживали налог.

«Стоит учитывать, что получение вычета через налоговую инспекцию займет четыре месяца (три месяца на камеральную проверку и месяц на возврат). Если владелец квартиры подаст декларацию 11–12 января (по итогам прошлого года), то он получит деньги в середине апреля на тот расчетный счет, который он указал», — отмечает налоговый юрист компании Sameta Антон Минаков.

Так же, как и в случае с социальными вычетами, у работника есть выбор — он может заявить о вычете в текущем периоде через работодателя и получать возврат средств в своей зарплате ежемесячно либо обратиться по итогам периода в налоговую и получить всю сумму за год.

«На практике средства, предоставленные работодателем в качестве вычета, работник тратит на повседневные нужды, подав же заявление на вычет в налоговую инспекцию, можно сразу получить крупную сумму. Например, с расходов 1 млн рублей можно получить вычет в размере 130 тыс. рублей и использовать эти деньги на отдых, досрочное погашение кредита или крупную покупку», — говорит Антон Минаков.

С другой стороны, при ежемесячном получении вычета из зарплаты не теряется драгоценное время, тогда как возвращая налоги по итогам года, средства остаются замороженными на весьма длительный срок, например, с января 2017 года по апрель 2018 года. Вместо этого можно откладывать ежемесячные вычеты на депозит, получая дополнительные проценты и не теряя средства из‑за инфляции.

Что делать, если налогов вы заплатили меньше той суммы, которую имеете право получить исходя из расходов, понесенных на покупку жилья? Не беда. Если, например, за 2016 год, вы не выбрали всю сумму полагающейся вам компенсации, то можно продолжить получать ее в последующие годы, подавая каждый год необходимые для получения вычета документы.

Правом на вычеты можно воспользоваться в любой момент. Например, если квартира была куплена в 2007 году, но ее владелец несколько лет был без работы или в декрете и не имел дохода, а в 2014 году устроился на работу, то начиная с 2015 года он может подавать заявление на предоставление вычета.

При подаче заявления на налоговый вычет нужно учитывать одну важную вещь — нельзя получить возмещение на сумму больше той, которая поступила от вас бюджет в виде НДФЛ.

«Например, если у вас зарплата 250 тыс. рублей в год, то больше уплаченной за текущий период суммы налога, а это 32 500 рублей, вы не сможете получить», — уточняет Антон Минаков. То есть по факту возврат денег по налоговому вычету происходит за счет средств самого же налогоплательщика. «Это важно понимать, потому что некоторые убеждены, что бюджет может вернуть все, но это не так», — добавляет он.

Компенсируются учеба, лечение и даже лекарства

Название социальных вычетов говорит само за себя: эти вычеты созданы для граждан, которые понесли социальные расходы. Наиболее востребованные вычеты — по расходам на обучение и лечение.

Они ограничены суммой понесенных на эти цели расходов. «Например, максимальная сумма расходов на обучение детей, с которой можно получить вычет, составит 50 000 рублей, то есть вернуть можно будет 6500 рублей. Максимум расходов на собственное лечение и обучение, по которым можно заявить о вычете, составляет 120 тыс. рублей, то есть можно получить 15 600 рублей из суммы фактически понесенных расходов», — рассказывает Дина Платонова.

Читать еще:  Получение международных водительских прав в 2021 году

Для того чтобы получить вычет по обучению, необходимо предоставить в налоговую договор, копию лицензии образовательного учреждения, подтверждающие оплату документы.

Для получения вычета по лечению необходимо помимо договора и квитанций получить в медучреждении справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (эта справка так и называется).

Если лечение дорогостоящее, например имплантация (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201), то налоговая может вернуть вычет с любой суммы понесенных расходов, если нет, то только со 120 тыс. рублей.

Также налог можно вернуть, если вы оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.

«Нужно отметить, что предельная сумма всех заявленных социальных вычетов за год не может превышать 120 тыс. рублей, кроме дорогостоящего лечения», — подчеркнула Дина Платонова.

Вычеты по лечению распространяются даже на расходы на оплату лекарств (по специальному списку, в который входят и довольно популярные препараты) и услуг на добровольное медицинское страхование (ДМС).

Также можно получить вычет по страхованию жизни. Этот вычет применяется с 2015 года, главное условие для возврата уплаченного налога — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Сумма понесенных расходов здесь также ограничена — 120 тыс. рублей.

К социальным вычетам относятся вычеты по расходам на благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение и накопительную часть трудовой пенсии.

Социальный вычет также можно получить как у работодателя, так и в налоговой. Для того чтобы получить вычет у работодателя путем уменьшения налогооблагаемой базы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и получить специальное уведомление, которое затем следует предъявить работодателю.

На основании этого документа будет снижена налогооблагаемая база, и из зарплаты не будут удерживать 13 %. Либо можно по итогам года подать декларацию и получить сумму целиком.

Вычеты за рождение ребенка

Поводом для получения стандартного вычета может стать рождение ребенка. Вычет в данном случае составляет 1400 рублей в месяц (или 182 рубля на руки). Вычет действует до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13 % нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 тыс. рублей (примерно 29 тыс. рублей в месяц). С месяца, в котором доход превысит данный порог, вычет не предоставляется.

Как это происходит на практике? Работодатель вычитает из дохода сумму установленного вычета и облагает оставшийся доход налогом. Например, если зарплата составляет 10 000 рублей, работодатель вычитает из нее 1400 рублей и налогом облагается уже не 10 000 рублей, а 8600 рублей, а работник получает больше денег «чистыми».

То есть без вычета он получил бы 8700 рублей «на руки», с вычетом — 8882 рубля. По факту получается, что зарплата «чистыми» становится больше на 182 рубля. Как говорится, мелочь, а приятно.

На третьего ребенка и последующих детей вычет составит 3000 рублей (390 рублей на руки).

Родитель получает вычет до достижения ребенком 18 либо 24 лет в случае очного обучения.

Документы для оформления вычета

Если квартира была куплена на вторичном рынке, то для оформления вычета нужно предоставить договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности и документы, подтверждающие расчет с продавцом (например, договор аренды сейфовой ячейки или платежное поручение, расписка и др.).

При покупке квартиры на первичном рынке нужен будет договор долевого участия и акт приема-передачи. То есть у владельца квартиры еще может не быть свидетельства о собственности, но он уже запустит процедуру получения вычета.

Для оформления вычета по процентам по ипотеке необходимо предоставить кредитный договор, а также собирать все платежные документы по оплате кредита и брать из банка дополнительные справки, где указывается, какая часть платежа направлялась на погашение процентов, а какая — на основной долг.

Повторное рефинансирование

В своём письме N 03-04-07/32360 от 25.05.17 Минфин России пояснил, что заёмщик сохраняет право на налоговый вычет и в том случае, если будет рефинансировать свою ипотеку многократно. Разумеется, если в кредитном договоре прописано, что средства предназначены именно для рефинансирования.

Сами налоговики уточняют, что вычеты будут предоставляться при рефинансировании, если указан первоначальный кредит и если указано, что цель второго и последующих кредитов – рефинансирование предыдущего.

Полный список необходимых документов в 2020 году

Так как чаще всего граждане предпочитают делать возврат налога напрямую с фактическим получением средств на банковский счет, а не через работодателя с последующим сокращением налоговых отчислений, то перечень, приведенный ниже, справедлив для первого варианта.

1. Документы на недвижимость. Скан-копии документов необходимо загрузить в соответствующие поля. Подготовьте договор на квартиру (купли-продажи, ДДУ, переуступка ДДУ), акт приема-передачи, выписку из ЕГРН.

2. Кредитные документы. Также загрузить в систему необходимо кредитный договор (ипотечный), справку из банка об уплаченных за прошедший календарный год процентах (оформляется в отделении кредитной организации), дополнительно — квитанции/выписки, подтверждающие оплату за квартиру.

3. Справка о доходах. Получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ можно у работодателя. Кроме этого данная информация уже может отображаться в вашем личном налоговом кабинете (обычно компании отчитываются в налоговую до конца апреля), в таком случае запрашивать справку и прикладывать ее скан-копию не нужно.

Сроки оформления

Право на вычет у заемщика возникает сразу после заключения ДКП или ДКУ. Когда он будет его реализовывать, гражданин решает сам. Обратиться в Налоговую он имеет возможность на следующий год после покупки. В таком случае налог будут возвращать за год, предшествующий подаче заявления. Если полностью вся сумма не наберется, остаток перенесут на следующий год. В таком случае потребуется новое обращение в ФНС с заявлением. И так пока вся нужная сумма не будет возвращена.

Заявление и представленные документы инспектора проверяют в течение максимум трех месяцев. А затем выносится решение. Если оно положительное, заемщику должны вернуть денежные средства в течение одного месяца. Их переводят на расчетный счет, указанный в заявлении.

Схема с процентами по ипотеке имеет некоторые характерные особенности. Часть налога за них возвращают по факту уплаты. Это значит, не нужно дожидаться полного погашения кредита. Если заемщик платит проценты в текущем году, уже и на следующий год он может оформить возврат за один налоговый период.

А можно накопить их сразу за несколько лет, чтобы сумма была внушительней. Например, оформить в 2020 году возврат налога по процентам, уплаченным за 2017 – 2019 года.

При покупке жилой недвижимость по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть денежных средств, получая вычет по внесенному ранее НДФЛ. Для его оформления следует обращаться к работодателю или напрямую в ФНС. Величина денежной суммы, на которую может рассчитывать гражданин, зависит от стоимости приобретенной недвижимости и величины подоходного налога.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector