Образец чека онлайнкассы как выглядит требования и реквизиты
Требования к кассовому чеку онлайн-кассы
Торговые точки с 2017 года поэтапно переходят на онлайн-кассы. Устройства передают информацию о продажах оператору фискальных данных и печатают фискальные чеки. Разобрались, как должен выглядеть чек онлайн-кассы и какие к нему требования закона.
Новые кассы печатают чек на встроенном принтере. По требованию покупателя магазин может отправить электронную копию чека на почту или в смс. Для интернет-магазинов это обязательное условие работы, а вот бумажный чек они присылать не обязаны.
По содержанию оба вида чеков одинаковы, в них указывают:
- название продавца;
- налоговый номер;
- систему налогообложения;
- адрес магазина или места расчета;
- номер смены;
- номер чека;
- полное имя кассира;
- дату и время покупки;
- расчетный признак — приход или расход;
- название товаров, цена за единицу, количество, общая стоимость, скидки, наценки;
- НДС и налоговую ставку;
- форму расчета — наличные или по карте;
- адрес сайта оператора фискальных данных;
- кьюар-код, по которому можно перейти на сайт ОФД и посмотреть электронную версию чека;
- регистрационный номер кассы;
- уникальный номер фискального накопителя;
- номер чека.
В электронном чеке указывают номер телефона или почту покупателя.
Образец чека при оплате по интернету.
Требования к кассовому чеку онлайн-кассы прописаны в законе о кассовых аппаратах, 54 ФЗ. Если в документе не хватает каких-либо из этих данных, чек признается недействительным, а операция по кассе — не учитывается в доходах и расходах.
Невыдача чека грозит штрафом:
- для ИП — 2000 рублей;
- для организации — предупреждение или штраф до 10 000 рублей.
Точные суммы штрафов за нарушение работы с кассовой техникой прописаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.
Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы (скачать образец)
К обязательным реквизитам чека онлайн-кассы относятся:
- название документа и его номер по порядку (за соответствующую смену);
- дата, время и адрес произведения расчета;
- наименование и ИНН пользователя;
- вид системы налогообложения;
- признак расчета;
- наименование товаров/услуг, их количество и цена за единицу в валюте РФ (допускается указывать сокращенное название услуги, дополненной кодом данной услуги в соответствии с номенклатурой (Письмо Минфина РФ от 25.09.2018 № 03-01-15/68652);
Важно! С 01.02.2021 индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН, ЕСХН и занимающиеся видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ должны указывать название работ, товаров или услуг, цену за единицу продукции (п. 17 ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
- сумма расчета с выделением ставок и сумм НДС;
- форма расчета с обозначением проведенных сумм по каждой из форм;
- должность и фамилия субъекта, произведшего расчет;
- регистрационный номер ККТ;
- заводской номер фискального накопителя;
- фискальный признак документа;
- сайт ФНС РФ для контроля данных по чеку;
- телефонный номер или электронный адрес почты покупателя, а также электронный адрес почты отправителя чека онлайн-кассы, если он будет направлен в электронном формате;
- порядковый номер фискального документа;
- номер смены;
- фискальный признак сообщения;
- QR-код;
- код товара, когда товар подлежит обязательной маркировке.
Форму чека онлайн-кассы можно скачать по ссылке: чек онлайн-кассы — образец.
Обратите внимание! ФНС России письмами от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12718 и ЕД-4-20/12717 направлены методические указания по формированию чеков при обычной продаже и при продаже товаров с использованием подарочной карты. Письмом от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929 — при предоплате за товар и при предоставлении займа для покупки товара.
Как выглядит чек онлайн-кассы
В ст. 4.7 закона № 54-ФЗ приведен список того, что должен содержать чек онлайн-кассы. Перечень дает понять, как выглядит чек онлайн кассы 2017. В нем должны находить отражение наименование документа с указанием порядкового номера за текущую смену. Обязательные реквизиты в чеке онлайн-кассы предполагают наличие сведений о точной дате и времени проведения расчета с информацией о месте совершения сделки:
- если операция осуществляется в здании необходимо печатать его точный адрес и актуальный почтовый индекс;
- как выглядит новый чек онлайн-кассы при расчете в транспортных средствах – в нем должны приводиться не только адресные данные предприятия, но и регистрационный номер автомобиля с указанием марки и модели;
- интернет-магазины указывают адрес своего сайта.
Обязательные реквизиты кассового чека онлайн-кассы представлены:
- названием предприятия или фамилией, именем и отчеством ИП;
- ИНН налогоплательщика;
- вид чека онлайн-кассы позволяет узнать используемую организацией систему налогообложения;
- указание назначения расчета – приход средств или их возврат;
- номенклатура в чеке онлайн касс с перечислением видов товара, услуг или категории выполняемых работ и их объема, стоимости единицы изделия, данные о скидках и наценках, ставке НДС и вычленением его суммы;
- образец чека онлайн-кассы содержит данные о формате расчетов – была произведена оплата наличными средствами или безналичным способом;
- пример чека онлайн-кассы имеет информацию о штатной должности и фамилии работника, который проводит операцию по расчету с покупателем и несет ответственность за правильность оформления данного экземпляра документа;
- как должен выглядеть чек онлайн-кассы, поможет разобраться приведение в нем сведений о регистрационном номере ККТ, заводского номера используемой модели фискального накопителя и фискальном признаке документа;
- как выглядит чек онлайн-кассы, который покупатель хочет получить в электронном виде, – в нем должны присутствовать адреса сайтов для проверки в режиме онлайн чека и электронной почты продавца и покупателя.
Обязательные реквизиты для платежного агента
В ряде случаев кассовый аппарат может использоваться платежным агентом — организацией, специализирующейся на посреднических услугах в сфере платежей по ЖКХ, кредитам, услугам связи и других распространенных сервисов.
Кассовый чек, сформированный он-лайн кассой, которая принадлежит платежному агенту, должен содержать обычные реквизиты — те, что рассмотрены нами выше (кроме сведений об НДС), а также ряд дополнительных позиций:
- величины вознаграждения, которое уплачено клиентом платежному агенту
- номера телефонов агента, поставщика, а также оператора, осуществляющего прием платежа
Если платежный агент ведет деятельность в банковской сфере — то есть, является посредником между кредитно-финансовой организацией и ее клиентами, то в кассовом чеке данного агента, опять же, наряду с обычными реквизитами (кроме НДС), фиксируются:
- название платежной операции
- величина вознаграждения, уплаченная пользователем банковских услуг агенту
- общая сумма операции
- название, адрес, телефон, ИНН оператора, осуществляющего перевод денежных средств
- телефон платежного агента
Законодательством России могут устанавливаться иные особенности формирования кассовых чеков — в частности, исходя из сферы деятельности предприятия, использующего контрольно-кассовую технику. Поэтому, владельцу бизнеса полезно заблаговременно изучать отраслевые федеральные нормативные акты.
Новые требования, предъявляемые к чекам онлайн-касс
Сказать, что требования совсем новые, конечно, нельзя. К кассовому чеку и раньше предъявлялись серьезные требования, например, о наличии обязательных реквизитов. Просто эти требования обновились. Итак, что они из себя представляют?
Начнем с того, что все реквизиты чека должны быть четко пропечатаны и легко читаемыми в течение как минимум полугода – естественно, это требование к бумажным чекам.
Список самих реквизитов чека существенно пополнился, в их число теперь входят:
- Название документа, то есть сама надпись «кассовый чек»;
- № чека (присваивается по порядку в течение смены) и № самой смены;
- Дата, время и место расчета;
Отдельно дополню про место расчета, так как здесь могут быть варианты. Если расчет происходит в здании, то адрес – это адрес непосредственно этого здания, например, здания магазина.
Если расчет происходит в транспортном средстве, то адресом будет наименование и номер этого средства, адрес юрлица или адрес регистрации ИП. Адрес указывается с индексом. Если расчет проходит в интернете, то адресом будет сайт пользователя, например, интернет-магазина.
- Название пользователя (то есть продавца), ИП указывают Ф.И.О.;
- ИНН пользователя, используемая им система налогообложения (применяемая именно к этому расчету, так как возможно совмещение систем);
- Признак расчета: приход/расход (еще может быть возврат покупателю или возврат от покупателя;
- Название товара (работы, услуги), количество, его цена, общая стоимость, ставка НДС;
- Сумма расчета с указанием ставок НДС и сумма налога по этим ставкам;
Здесь тоже есть особенности. Ставка НДС и сумма налога не указывается, если продавец освобожден от НДС, не признается его плательщиком или реализуемые товары не облагаются НДС. Цена единицы товара и общая стоимость указывается с учетом скидок/наценок.
Требование об указании в чеке перечня товаров для ИП, использующих патент, упрощенку, вмененку и ЕСХН, должно применяться с 1 февраля 2021 года – пока можно весь номенклатурный перечень не указывать и в налоговую не передавать. А вот для ИП, продающих подакцизные товары, это правило не действует: им указывать наименования товаров в кассовом чеке надо уже сейчас.
- Форма расчета и суммы оплаты по указанной форме расчета;
- Должность и фамилия сотрудника, осуществляющего расчет со стороны продавца;
- Регистрационный № ККТ;
- Заводской № модели фискального накопителя;
- Фискальный признак документа;
- Адрес сайта, где клиент может проверить чек;
- Телефон или электронная почта покупателя, а также электронная почта отправителя, если чек передается в электронном виде;
- Порядковый № фискального документа;
- Фискальный признак сообщения.
Как видим, количество реквизитов увеличилось. Кроме того, новые БСО, которые смогут выдавать те, кто оказывает услуги населению, также должны будут печататься/формироваться на автоматическом устройстве. Переход на них отложен на 01.07.2018 г.
Такое устройство представляет собой разновидность ККТ, БСО формируется аналогично кассовому чеку в соответствии с тем же перечнем обязательных реквизитов. По сути, кассовый чек и БСО становятся практически равны, так как формируются по одним и тем же правилам и имеют одни и те же реквизиты.
БСО также нужно отправлять через ОФД в налоговую, а клиенту выдавать не бумажный вариант, а отправлять на почту электронную форму.
Указанный выше перечень реквизитов – обязательный, но в чеке можно отражать и другие сведения, если это необходимо из-за особенностей деятельности продавца.
Например, цена товара и общая сумма указываются после применения всех скидок/наценок – в таком виде информация передается в налоговую, но для клиента можно указывать и изначальную сумму покупки без скидки.
Решения для бизнеса
Банковские платёжные агенты, которые ведут деятельность по Федеральному закону от 27.06.2011 № 161-ФЗ, должны включать в чеки следующие дополнительные данные:
- наименование платёжного агента;
- сумма вознаграждения, которую физлицо выплачивает агенту;
- название и место нахождения оператора по переводу денежных средств, его ИНН и контакты.
В таком чеке также может не быть ставки и размера НДС.
Обратите внимание: чеки, созданные с использованием ККТ в автоматическом устройстве для расчётов, должны содержать заводской номер этого устройства.
При этом в чеке могут быть и другие элементы. Это зависит от специфики деятельности продавца.
Сервис проверки чеков — приложение от ФНС
ФНС выпустила мобильное приложение. Через него покупатель проверяет фискальные документы на подлинность. Если они нелегальные, клиент может сразу пожаловаться в налоговую.
1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.
Проверить чек можно двумя способами:
- вручную ввести фискальный признак, время покупки, сумму, номер документа и тип операции (расход, приход);
- считать с бумажного чека QR-код.
Приложение сравнит информацию, которую ввел клиент, с той, что поступила в налоговую от ОФД. Если данные отличаются, ФНС будет разбираться.
Приложение для проверки чеков