Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пример расчета прогнозного баланса и составления прогнозного баланса

Прогнозный баланс: пример

Похожие публикации

Планирование деятельности – одна из важнейших составляющих, которая помогает обеспечить финансовую стабильность организации и определить направление ее развития. В документальном виде результат планирования оформляется в виде прогнозного баланса компании. Что собой представляет прогнозный баланс и как он формируется, узнайте в нашей статье.

Об объединении детерминированного и стохастического подходов при прогнозировании теплового баланса здания для занятий водными видами спорта

  • Аннотация
  • Об авторе
  • Список литературы
  • Cited By

Аннотация

Прогнозирование спроса на тепловую энергию энергетическими комплексами зданий и сооружений является актуальной задачей. Для достижения необходимой точности расчёта принято использовать различные детерминированные способы, опирающиеся на имеющиеся изменяющиеся и мало изменяющиеся данные об объекте исследования. Вместе с этим статистические данные могут использоваться и при анализе стохастическими методами. Целью настоящей статьи является анализ вопроса допустимости объединения детерминированного и стохастического подходов с целью повышения точности расчёта. Показаны формулы расчёта составляющих расходной части теплового баланса на примере здания для занятий водными видами спорта. На основании приведённых формул проведён расчёт с ежемесячной дискретизацией в период с января 2009г. по январь 2019 г. Приведён пример расчёта точности прогноза спроса на тепловую энергию посредством многофакторного регрессионного анализа и применения искусственных нейронных сетей. На основании этих же данных проведено обучение искусственной нейронной сети по семи различным факторам: шести независимым и седьмым – идеализированным значением тепловых потерь здания через ограждающие конструкции. На примере анализа здания для занятий водными видами спорта показана недопустимость описанного подхода в случае использования в детерминированном и стохастическом способе одних и тех же исходных данных. Результаты: точность прогноза, выполненного с применением регрессионного анализа возрастает с увеличением числа факторов. Однако использование в стохастическом методе дополнительной группы факторов, например, численно являющихся обработанными климатическими данными, уже используемыми в качестве исходных, приведёт к необоснованному завышению значимости дважды используемого фактора. Присутствие в прогнозных моделях с применением искусственных нейронных сетей коллинеарности и мультиколлинеарности переменных не сказывается негативно на прогнозе. Вывод: объединение детерминированного и стохастического подходов при составлении прогнозного теплового баланса путём использования в детерминированном подходе только тех же входных данных, что используется в стохастическом подходе, является недопустимым.

Показано преимущество моделей расчётов потребности в спросе на энергоресурсы энергетическим комплексом с искусственными нейронными сетями относительно моделей, использующих многофакторный регрессионный анализ.

Ключевые слова

Об авторе

Гужов Сергей Вадимович – канд. техн. наук, доцент, Директор Центра подготовки и профессиональной переподготовки «Энергоменеджмент и энергосберегающие технологии»

Список литературы

1. Грицай А.А. Сравнительный анализ методик оценки экономического развития предприятия // Материалы Международной научно-практической конференции. В 2-х частях. 2018. №2. С. 136-142.

2. Абдурахманов А.М., Володин М.В., Зыбин Е.Ю., и др. Методы прогнозирования электропотребления в распределительных сетях (обзор) // Электротехника: сетевой электронный научный журнал. 2016. №1. С.3-23.

3. Абдурахманов А.М., Рябченко В.Н. Аналитические формулы вычисления вероятностей переходов в марковских моделях надежности // Машиностроение: сетевой электронный научный журнал. 2016. №4 (2) . С.52-59.

4. Соломахо К.Л. Тенденции изменения процесса энергопотребления на примере энергосбытового предприятия // Электротехнические комплексы и системы управления. 2015. №1. С.60-63.

5. Кирпичникова И.М., Соломахо К.Л. Обоснование использования метода главных компонент при прогнозировании объемов электроэнергии // НАУКА ЮУРГУ Материалы 66-й научной конференции. 15-17 апреля 2014 г. Ответственный за выпуск: Ваулин С.Д.. 2014. Челябинск. 2014 г. – С. 1304-1309.

6. Кирпичникова И.М., Соломахо К.Л. Исследование методов прогнозирования электропотребления сбытового предприятия // Современные технологии в физико-математическом образованиисборник трудов научно-практической конференции. 26-28 июня 2014 г. Под редакцией С.А. Загребиной. 2014. 2014. Челябинск. 2014 г. С. 45-49.

7. Кошарная Ю.В. Методика анализа параметров электропотребления для нормирования и оценки энергосбережения при проведении энергоаудита предприятий и организаций // Электрооборудование: эксплуатация и ремонт. 2016. № 4. С. 56-69.

8. Кошарная Ю.В. Оптимизация структуры электропотребления металлургического предприятия для оценки потенциала энергосбережения // Промышленная энергетика. 2016. № 10. С. 22-29.

9. Ведерников А.С., Ярыгина Е.А., Гофман А.В. Выбор метода для задач краткосрочного прогнозирования электропотребления собственных нужд ТЭЦ // Вестник Ивановского государственного энергетического университета. 2018. № 6. С. 32-38.

10. Воевода А.Е., Харитонова Д.Д., Валь П.В. Краткосрочное прогнозирование электропотребления на основе метода случайного леса // Электроэнергетика глазами молодежи — 2016 Материалы 7 Международной молодёжной научно-технической конференции. В 3 т.. 2016. С. 124-127.

11. Dong Q., Xing K., Zhang H. Artificial neural network for assessment of energy consumption and cost for cross laminated timber office building in severe cold regions // Sustainability. 2017. Т. 10. № 1. С. 84.

12. Firsova I.A., Vasbieva D.G., Kosarenko N.N., et al. Energy consumption forecasting for power supply companies // International Journal of Energy Economics and Policy. 2019. Т. 9. № 1. С. 1-6.

13. Popov V., Fedosenko M., Tkachenko V., et al. Forecasting consumption of electrical energy using time series comprised of uncertain data // 2019 IEEE 6th International Conference on Energy Smart Systems, ESS 2019 — Proceedings 6. 2019. С. 201-204.

Читать еще:  Как получить и зарегистрировать свидетельство о собственности на дом

14. Lemke F. Probabilistic energy forecasting based on self-organizing inductive modeling // Advances in Intelligent Systems and Computing. 2019. Т. 871. С. 405-420.

15. Wang J., Zeng N., Zhou B., Zhang F., Shi X., Liu Z. Data center energy consumption models and energy efficient algorithms // Jisuanji Yanjiu yu Fazhan. 2019. Т. 56. № 8. С. 1587-1603.

16. Jiang P., Dong J., Huang H. Forecasting china’s renewable energy terminal power consumption based on empirical mode decomposition and an improved extreme learning machine optimized by a bacterial foraging algorithm // Energies. 2019. Т. 12. № 7. С. 1331.

17. Runge J., Zmeureanu R. Forecasting energy use in buildings using artificial neural networks: a review // Energies. 2019;12(17):3254.

18. Гужов С.В., Глазов В.С., Шувалов С.Ю. Показатели ежемесячного потребления тепловой энергии зданием и иных факторов зданием бассейна. С. 45-47 (электронный ресурс) Доступно по:https://mpei.ru/Structure/Universe/peep/structure/hamepai/enmie/employee_performance/2018-0115%20-%20typical%20energy-saving%20measures%20in%20the%20power%20system.pdf. Ссылка активна на: 16 апреля 2020.

19. Гужов С.В. Исследование и прогнозирование качества функционирования энергосистем зданий для занятий водными видами спорта при разнообразных внешних воздействиях // Вестник МЭИ, №5, 2016, стр. 88-93.

20. Гужов С.В., Гашо Е.Г., Шепель В.А. Составление прогнозного топливно-энергетического баланса котельной в условиях недостаточности данных. Энергетические системы // Материалы 4 Междунар. науч.-техн. конф / Белгор. гос. технол. ун-т; Белгород, 2019. С. 33-39.

Для цитирования:

Гужов С.В. Об объединении детерминированного и стохастического подходов при прогнозировании теплового баланса здания для занятий водными видами спорта. Известия высших учебных заведений. ПРОБЛЕМЫ ЭНЕРГЕТИКИ. 2020;22(1):103-112. https://doi.org/10.30724/1998-9903-2020-22-1-103-112

For citation:

Guzhov S.V. About combining determinated and stochastic approaches for prediction of the heating balance of the building for water sports. Power engineering: research, equipment, technology. 2020;22(1):103-112. (In Russ.) https://doi.org/10.30724/1998-9903-2020-22-1-103-112


Контент доступен под лицензией Creative Commons Attribution 4.0 License.

Анализ БДДС

Главным показателем, отражающим эффективность работы компании, является прибыль. Но, как показал кризис 2008 года, у компании могут быть достаточно высокие показатели прибыльности, но если при этом у неё недостаточно денежных средств, чтобы расплачиваться по текущим обязательствам, это может привести к краху бизнеса.

Главным показателем, отражающим эффективность работы компании, является прибыль. Но, как показал кризис 2008 года, у компании могут быть достаточно высокие показатели прибыльности, но если при этом у неё недостаточно денежных средств, чтобы расплачиваться по текущим обязательствам, это может привести к краху бизнеса.

Сейчас уже не осталось управленцев, которые бы не осознали важность планирования движения денежных средств и проведения анализа движения денежных потоков. И одним из самых эффективных инструментов для решения данных задач является бюджет движения денежных средств (БДДС).

Управление ликвидностью и платежеспособностью – это то, ради чего в первую очередь предприятия формируют бюджет. Поскольку организациям жизненно важно избегать дефицита денежных средств с одной стороны, с другой стороны так же важно эффективно управлять излишками денежных средств.

В результате внедрения бюджета в организации повышается общая платежная дисциплина, а также эффективность использования денежных средств.

Например, не редки случаи, когда после анализа исполнения бюджета выясняется, что часть авансовых платежей при работе с поставщиками не являются обоснованными какими-то специальными условиями работы (например, скидками за предоплату) и их можно избежать, просто проведя соответствующие переговоры с поставщиками. Сотрудники, отвечающие за закупки, заинтересованы в выполнении своих обязанностей, а именно: обеспечении предприятия сырьем и материалами. Поэтому им в определенной мере выгодно иметь хорошие отношения с поставщиками, что объясняет их согласие работать по договорам с предоплатой, даже когда в этом нет острой необходимости.

Изменение всего лишь одного этого пункта может привести к значительному увеличению ликвидности в компании.

Так после внедрения бюджета в одной известной производственной компании, выяснилось, что треть платежей, которых со слов снабженцев нужно было проводить авансом, оказалось возможно закрывать после поставки материалов в течение 2 месяцев, что было подтверждено поставщиками.

Чем сложнее структура бизнеса и внутреннего финансирования, чем большее количество видов деятельности присутствует в нем, тем выше необходимость составления бюджета на предприятие.

БДДС помогает менеджменту организации проанализировать:

  • основные источник поступления и расходования денег;
  • масштаб зависимости от внешних источников финансирования;
  • причины возникновения кассовых разрывов;
  • какие проекты и центры финансовой ответственности компании генерируют положительный денежный поток, а какие отрицательный;
  • насколько сильно и почему отличаются показатели бюджета доходов и расходов (БДР) и бюджета движения денежных средств.

Как и отчет о движении денежных средств, формируемый бухгалтерской службой, БДДС формируется одним из 2 способов: прямым и косвенным. Отличие же стандартной бухгалтерской отчетной формы от бюджетной заключается в целевой направленности данных отчетных форм. Бюджет движения денежных средств является, прежде всего, инструментом планирования, анализа и контроля, что находит свое отражение в:

  • более высокой аналитической детализации;
  • отражением не денежных расчетов;
  • формированием скользящих бюджетов путем внесения корректировок;
  • расчетом целевых остатков денежных средств.
Читать еще:  Как правильно отказать начальнику и не испортить отношения

В бюджете движения денежных средств, составленным прямым методом, денежные потоки рассчитываются по статьям поступлений и выплат.

В том случае, если бюджет составляется косвенным методом, то денежные потоки рассчитываются с участием показателей других бюджетов (бюджет по балансовому листу и бюджет доходов и расходов).

БИТ.ФИНАНС с легкостью составляет БДДС как прямым, так и косвенным методом

При выборе того или иного способа составления бюджета важно понимать, какую задачу должен решать анализ БДДС.

БДДС, составленный прямым методом.

Традиционно статьи движения денежных средств делятся на 3 группы:

  • [движение денежных средств] от основной деятельности;
  • от инвестиционной деятельности;
  • от финансовой деятельности.

Пример документа «Форма ввода бюджета» программного продукта БИТ.ФИНАНС по заполнению бюджета, сформированного прямым методом.

Как правило, у компании, основной стратегией которой является развитие в долгосрочной перспективе, можно наблюдать отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности. Это связано, в первую очередь, с потребностью наращивания активов, которая возникает в условиях постоянного развития.

Скорее всего, денежный поток от финансовой деятельности так же будет отрицательным, поскольку активное развитие требует привлечения заемных средств. Но если проводить в БДДС анализ за длительный период, включающий получение займа и все выплаты по его погашению, то поток в конечном итоге будет нулевым.

Получается, что у развивающейся компании при отрицательных потоках от инвестиционной и финансовой деятельности, должен быть положительный поток от основной деятельности, который покроет отрицательные потоки по другим видам деятельности.

Постоянный отрицательный поток – это серьезный индикатор проблем бизнеса.

Таким образом, бюджет составляется прямым способом и помогает обеспечивать бездифицитность бюджета и определяться с направлениями вложения свободных денежных средств.

БДДС, составленный косвенным методом

Пример макета отчета БДДС, сформированного косвенным методом, из программного продукта БИТ.ФИНАНС

Как правило, данный метод составления бюджета используют для того, чтобы определить, как связаны между собой денежные потоки и финансовые результаты компании.

Данный метод составления БДДС осложняется тем, что в нем используются показатели других бюджетов (ББЛ и БДР).

В частности, из бюджета доходов и расходов при составлении бюджета косвенным методом берутся значения показателей нераспределенной прибыли, амортизационных начислений и расходов по дивидендам. Из прогнозного баланса для составления бюджета используется информация об изменении статей активов и пассивов.

Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом отвечает на вопрос, как связана прибыль и движения денежных средств.

Инструменты для анализа БДДС

Для минимизации ошибок и ускорения процесса составления отчетности по исполнению бюджетов рекомендуется использовать специально предназначенными для данных целей бизнес-приложениями. В данной части статьи мы рассмотрим инструменты, предназначенные для БДДС-анализа, которые реализованы в программном продукте БИТ.ФИНАНС.

1. План-фактный анализ

Программный продукт БИТ.ФИНАНС интегрируется во все популярные учетные системы на платформе «1С:Предприятие 8» такие, как «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Комплексная автоматизация 8», «1С:Управление производственным предприятием 8» и т.д. Таким образом, обеспечивается задача сбора фактических данных по бюджетам онлайн. То есть, при проведении платежных документов бухгалтерской службой, фактические данные сразу же отражаются в факте по бюджетам. Причем отражение выполняется по той управленческой аналитике, в разрезе которой ведется бюджетное планирование.

Для сравнения и анализа плановых (в соответствии с бюджетом) и фактических (в соответствии с реальными хозяйственными операциями) данных в программном продукте БИТ.ФИНАНС предназначен набор отчетов, среди которых наибольшей популярностью пользуются такие отчеты, как «План-фактный» анализ по бюджету» и «План-фактный анализ универсальный̆»

Отчет «План-фактный анализ по бюджету» позволяет проанализировать:

  • суммы отклонений плановых данных от фактических в разрезе статей планирования;
  • исполнение бюджетов по ЦФО;
  • прибыльность проектов и направлений деятельности.

Так же непосредственно из отчета система позволяет попасть в первичный бухгалтерский документ, в котором отражено движение денежных средств, и при наличии соответствующих прав у пользователя заполнить или скорректировать управленческую аналитику.

Для сравнения нескольких сценариев с одним «эталонным» сценарием (например, сравнение нескольких плановых сценариев со сценарием «ФАКТ») предназначен отчет «План-фактный анализ универсальный».

Помимо того, что данный отчет позволяет сравнивать неограниченное количество сценариев планирования, он так же позволяет сравнить между собой данные разных лет.

2. Анализ внутригрупповых оборотов

Анализ внутригрупповых оборотов является важной задачей для холдинговых структур. Для данных целей в БИТ.ФИНАНС предназначен отчет «Сверка ВГО».

В отчете выводится организация, ЦФО, собственный̆ контрагент, статья оборотов, сумма оборотов по доходным статьям (Доход), сумма оборотов по расходным статьям (Расход), отклонение (разница Доход-Расход). При отсутствии расхождений по отражению внутригрупповых операций у компаний Группы итоговая сумма в колонке «Доход» равна итоговой сумме в колонке «Расход». В итоговой̆ строке по колонке «Отклонение» должен получиться ноль.

По двойному щелчку правой кнопкой мыши на ячейке можно расшифровать сумму ячейки по различным аналитикам и регистратору (документу, сформировавшему оборот по бюджету).

3. Коэффициентный анализ

Читать еще:  Как отменить судебный приказ о взыскании задолженности в 2021

В системе БИТ.ФИНАНС реализован набор инструментов для проведения коэффициентного анализа.

Прежде всего, для данных целей служит инструмент, который называется «Панель KPI (Dashboards)». На ней в виде индикаторов, графиков, диаграмм отображаются ключевые показатели эффективности (KPI), а также прочая информация, требующая мониторинга.

Для мониторинга ключевых показателей пользователи БИТ.ФИНАНС так же могут использовать бесплатное мобильное приложение «Индикаторы». Данное приложение позволяет оперативно контролировать состояние бизнеса, отслеживать расходы и поступления, а также другие ключевые показатели, независимо от местоположения пользователя.

Прогнозирование внешними пользователями

Прогнозировать бухгалтерскую отчетность компании могут также внешние пользователи, с позиции которых прогноз может выстраиваться по альтернативному сценарию. Таким образом, анализ отчета о прибылях и убытках, пример которого будет составляться такими специалистами, может показать также другие влияния внешней среды, а также темпы прироста объемов продаж, которые отличны от тех, которые были заложены в первоначальном прогнозе. Все это обуславливается тем, что внешние пользователи могут использовать несколько другие логические модели в процессе составления своих прогнозов, а также имеют доступ к целому ряду специализированных информационных данных, относящихся как к работе этого предприятия, так и к работе его контрагентов.

Построение прогнозного баланса

РубрикаБухгалтерский учет и аудит
Видреферат
Языкрусский
Дата добавления11.12.2013
Размер файла30,1 K

Соглашение об использовании материалов сайта

Просим использовать работы, опубликованные на сайте, исключительно в личных целях. Публикация материалов на других сайтах запрещена.
Данная работа (и все другие) доступна для скачивания совершенно бесплатно. Мысленно можете поблагодарить ее автора и коллектив сайта.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Финансовая структура компании. Соответствие центров финансовой ответственности структурным звеньям и бюджетам. Разработка бюджета доходов и расходов, движения денежных средств организации. Составление баланса на начало периода и прогнозного баланса.

контрольная работа [383,1 K], добавлен 30.01.2014

Исторические аспекты формирования бухгалтерского баланса организации. Этапы развития бухгалтерского баланса в России. Анализ структуры бухгалтерского баланса. Мероприятия по улучшению процесса составления и предоставления бухгалтерского баланса.

курсовая работа [63,5 K], добавлен 24.12.2008

Понятие и строение баланса в российской и международной практике. Составление, анализ показателей бухгалтерского баланса на примере ООО «КБ – Сервис». Порядок составления бухгалтерского баланса. Оценка ликвидности баланса и платежеспособности организации.

курсовая работа [335,7 K], добавлен 18.05.2014

Изучение сроков предоставления бухгалтерской отчетности. Основные принципы и правила составления баланса. Оформление отчетности и последовательность внесения изменений в составе пояснения. Порядок корректировки показателей актива и пассива баланса.

курсовая работа [65,9 K], добавлен 26.06.2014

Сущность и экономическое содержание бухгалтерского баланса. Действующая практика подготовки и предоставления бухгалтерского баланса на предприятии. Чтение бухгалтерского баланса. Проблемы и перспективы составления бухгалтерского баланса по МСФО.

курсовая работа [52,0 K], добавлен 31.01.2011

Основы бухгалтерской отчетности. Нормативное регулирование формирования бухгалтерского баланса. Источники информации для составления бухгалтерского баланса организации. Порядок составления бухгалтерского баланса. Совершенствование бухгалтерского учета.

курсовая работа [46,9 K], добавлен 08.02.2012

Назначение финансовой отчетности, роль бухгалтерского баланса. Порядок составления и правила оценки его статей. Бухгалтерский баланс в условиях автоматизированной обработки данных. Соответствие порядка составления баланса обследуемой организации МСФО.

курсовая работа [63,6 K], добавлен 03.06.2012

Прогнозирование финансовых результатов и бухгалтерского баланса онлайн

Эта страница содержит сервис, позволяющий выполнить прогнозирование финансовых результатов и бухгалтерского баланса онлайн на основе данных из баланса и отчёта о финансовых результатах за 2 или 3 прошедших года.Данный онлайн-калькулятор предназначен, для того чтобы оперативно определить тенденции, существующие в финансовых результатах, активах и пассивах коммерческого предприятия.Это может быть полезным, например, при обосновании актуальности каких-то управленческих мер.

Ну или просто для того чтобы составить план баланса и отчёта о финансовых результатах — для общей оценки перспектив предприятия.Если в результате прогноза финансовых результатов и баланса получается, что в прогнозном году возникнет, например, чистый убыток, это является обоснованием, для того чтобы предлагать мероприятия.Данный вид прогноза отвечает на вопрос «что будет с предприятием, его имуществом, финансовыми источниками

Пример заполнения

Следует учесть, что у “оборотки” нет четких нормативных требований для её ведения. Но так как этот документ финансовый, его нужно заполнять в определенных рамках с обозначением следующих реквизитов:

  • названия формы отчета;
  • данных фирмы, которая отвечает за оборот средств;
  • периода представления информации;
  • ответственных должностных лиц за проведение отчетности и выполнивших расчет.

Любая деятельность начинается с нуля, как и работа бухгалтера. Нужно понять очевидное, что баланс в любом его виде выучить невозможно без понимания смысла операций. Каждый новичок станет специалистом, для этого нужно полюбить своё дело, относиться серьёзно к проводкам, тогда не будет ошибок в разносках, а баланс обязательно сойдется.

Пример оборотно-сальдовой ведомости представлен ниже.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector