Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Штрафы за нарушения по онлайнкассам в 2021 году

В 2021 году вступит в силу ряд законодательных изменений по онлайн-кассам, обусловленных внесением корректировок в Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ — главный нормативный акт, регулирующий применение ККТ.

  • С 1 февраля 2021 года ИП, применяющие ПСН, УСН и ЕСХН (кроме реализующих подакцизные товары), должны будут указывать в кассовом чеке или БСО (п. 17 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ):
  • наименование товара (работ, услуг);
  • количество товара (работ, услуг).

Пока что указанные сведения плательщикам на спецрежимах можно в чеке не отражать, но остальные реквизиты, предусмотренные п. 4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, в фискальном документе должны присутствовать.

  • С 1 июля 2021 года ИП, которые не имеют наемных работников, утратят возможность не применять ККТ при реализации товаров собственного производства или оказании услуг (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ). До июля 2021 г. такая возможность у них сохраняется. При этом, в течение 30 дней (календарных) после заключения хотя бы одного трудового договора с работником хозяйствующий субъект обязан зарегистрировать ККТ в ИФНС.
  • С 6 августа 2021 года продавцы маркируемых товаров должны будут использовать только фискальные накопители, поддерживающие форматы фискальных документов версии 1.2 (вводятся в действие приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

До указанной даты можно использовать накопители, поддерживающие ФФД 1.05 или 1.1, предусмотренные действующим нормативом, который регулирует применение форматов — приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Это следует из положений пп. «б» п. 2 ст. 2 Закона от 26.07.2019 № 238-ФЗ. Новый ФФД более приспособлен, в сравнении с действующим, к передаче данных по обороту маркируемых товаров с онлайн-касс в систему маркировки через ОФД. Также приказ вводит новый перечень дополнительных реквизитов фискальных документов.

Затрагивающие онлайн-кассы в 2021 году изменения в законодательстве могут быть и не связаны напрямую с Законом № 54-ФЗ. Так, в связи с отменой ЕНВД пользователи онлайн-касс, которые сейчас работают на «вмененке», должны будут по причине вынужденного перехода на другой налоговый режим перенастроить ККМ на отображение в чеке корректной системы налогообложения. Неверное отражение налогового режима в фискальном документе приведет к предупреждению или штрафам на основании п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ (1500 — 3000 руб. для должностных лиц и ИП, 5000 — 10 000 руб. для организаций).

Таковы основные изменения в онлайн-кассах с 2021 года. Но, кроме них, заслуживают внимание некоторые недавно вступившие в силу новшества, также актуальные для пользователей ККТ в следующем году. Соответствующие изменения по онлайн-кассам с 2021 года могут затрагивать разные категории хозяйствующих субъектов.

А вот за это как раз вас могут оштрафовать, санкции указаны в части 2 статьи 14.5 КоАП, как обычно, они отличаются для ИП и юрлиц. Первые отделаются штрафом от ¼ до ½ суммы пробитого расчета (минимум 10 000!), а вторым грозит минимальный штраф в 30 тысяч или от ¾ от размера расчета, не проведенного через онлайн-кассу.

Должностным лицам также грозить наказание — оно аналогично по размеру санкциям, применяемым к ИП.

Допустим, компания «Зайчик и Ко» продает детские игрушки, но онлайн кассу не покупает и чеки не пробивает. За несколько дней выручка от продажи составила 210 000 рублей. И тут в магазин нагрянула проверка, обнаружив выручку, но не обнаружив кассы, инспекторы насчитали горе-продавцам штраф в 157 000 рублей (210 000 * ¾).

При повторном нарушении, если при этом вы накопили расчетов без чеков на сумму более 1 млн, то вас ждет еще более суровое наказание:

  • Дисквалификация должностных лиц (например, директора, кассира или главбуха) на срок от 1 до 2 лет;
  • Приостановка деятельности на срок до 90 дней.

Поблажку могут сделать только для малого бизнеса — сказать «ата-та!» и заменить штраф на предупреждение, но только при условии, что вы не злостный нарушитель, а проступок совершили впервые, не создали чрезвычайных ситуаций или не нанесли значительного имущественного ущерба (см. часть 2 статьи 3.4 КоАП).

Штрафы за нарушение закона об онлайн-кассах

Тем, кто работает без онлайн-кассы или с нарушениями, могут выписать штраф. Собрали в таблице подробную информацию по всем видам нарушений.

Вид нарушенияОтветственность для компанийОтветственность для ИП и директоров
Неприменение ККТ продавцом, для которого она обязательна: продажа без онлайн-кассы, отсутствие кассы, использование кассы, не зарегистрированной в налоговойОт 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽
Невыдача документа об оплате вместо чека продавцом в труднодоступной местности или ИП на патентеОт 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма всех покупок мимо кассы, в том числе по совокупности сделок, составила от 1 000 000 ₽Приостановление деятельности на срок до 90 сутокДля директора — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Компании и ИП, которые продают товары с обязательной маркировкой, должны до 6 августа 2021 года перейти на кассы с форматом фискальных документов (ФФД) 1.2. Но этих касс еще нет в реестре, поэтому налоговая пообещала, что не будет штрафовать за работу на старой ККТ при условии, что модель есть в специальном списке налоговой.

Рассмотри подробнее, какие штрафные санкции грозят предпринимателям в настоящем году, и что нужно делать, чтобы не оказаться в неприятном положении перед Налоговой службой.

Штрафы за отсутствие онлайн кассы в 2021 году

Использование кассового оборудования и фиксирование доходов обязательно для предприятий. Если бизнесмен или предприятие отказываются выполнять данные требования и фиксировать свою выручку, налоговые службы имеют право наложить штрафные санкции:

    Штраф за кассу ИП и должностным лицам составит до 50% от неучтенных продаж, при этом не меньше 10 000 рублей. Предприятиям могут выписать штрафы до 100 % от всех неучтенных продаж, при этом не меньше 30 000 рублей.

В случае повторного нарушения требований по онлайн-кассам и не учете продаж на сумму более 1 млн рублей, на предприятие могут наложить следующие запреты:

    Должностным лицам может грозить дисквалификация сроком до 2 лет. Предпринимателям и организациям грозит запрет на деятельность сроком до 3 месяцев.

Давайте рассмотрим наложение штрафов на определенном примере. Розничная точка, торгующая товарами для животных, зарегистрированная как ООО, осуществляет продажу товаров без кассового оборудования. За все время была осуществлена продажа товаров на сумму 600 000 рублей. Во время проверки и выявлении нарушений налоговые органы могут наложить штрафные санкции на организацию за реализацию товаров без применения кассового оборудования в размере до 600 000 рублей. А также в случае не установки предприятием оборудования, в следующую проверку, на предприятие могут наложить запрет на деятельность в течение 3 месяцев. Штрафные санкции за отсутствие онлайн-кассы для ИП в таком случае составили бы до 300 000 рублей. В том числе штраф будет наложен, если касса имеется, но по каким-либо причинам не была использована при продаже.

Штрафы за отсутствие номенклатуры

Наличие номенклатуры (реквизиты товара) в чеке является обязательным условием в 2021 году. Начиная с февраля, данные требования коснулись бизнесменов всех областей, в том числе упрощенцев, а также тех, кто осуществляет деятельность на патенте и ЕСХН. Отныне все заведения при оказании услуг обязаны указывать в чеке точное наименование и стоимость.

Предприятия с малым списком предоставляемых товаров или услуг, имеют возможность ввода номенклатуры ручным способом, тем самым сэкономив, купив бюджетную кнопочную кассу. При ассортименте более ста наименований, такая касса вряд ли подойдет. Есть несколько решений данной проблемы: полная загрузка справочника до определенного времени или приобретение смарт-терминала. Второй способ удобен наличием облачного сервиса, который может вмещать несколько тысяч наименований.

Таким образом, на данный момент наличие номенклатуры в чеке является обязательным, а за ее отсутствие предполагается штраф в размере:

    должностным лицам полагается от 1 500 до 3 000 рублей; для организаций и предпринимателей от 5 000 до 10 000 рублей.

Квитанция без номенклатуры, выданная при покупке товара или услуги, является недействительной на данный момент.

Штрафы за непробитый чек на онлайн-кассе

Сотрудники любой организации в обязательном порядке предоставляют покупателю квитанцию об оплате за продукт: бумажную или в электронном варианте. Использование кассового аппарата удаленно разрешено согласно федеральному закону для следующих категорий:

    сайты интернет-магазинов и приложения; вендинги (торговые автоматы); доставочные организации; службы по ремонту, уборке и прочее; жилищно-коммунальные хозяйства; службы такси, автобусные и трамвайные парки.

Организации из данных категорий имеют право на предоставление потребителю ссылки на сайт с квитанцией, доступной для скачивания, а также другими разрешенными федеральным законом способами, взамен бумажного чека.

Вне зависимости от способа выдачи квитанции потребителю, штраф за не пробитие чека ККТ, будет составлять 2 000 рублей должностным лицам и 10 000 рублей юридическим. При неполучении клиентом электронного чека штраф налагается в равных размерах. Сумма штрафа не меняется в зависимости от выбранного режима налогообложения, а также объемов проданных товаров и услуг.

Штрафы за нарушения кассовой дисциплины

Штрафы за кассу в 2021 году также включают в себя нарушения кассовой дисциплины. Центробанк России регламентирует движение денежных средств в организациях. Именно поэтому за нарушения по регламентам предусмотрены наказания в виде административной ответственности. А именно, штрафы за превышение лимитов по кассе составят:

    Должностным и частным лицам от 4 000 до 5 000 рублей. Для организаций значительно больше – от 40 000 до 50 000 рублей.

Такие же наказания предусмотрены и за остальные нарушения кассовых дисциплин:

    Трата наличных средств без определенной цели. Оплата наличными средствами, превышающая лимит (сто тысяч рублей в 2021 году). Неоприходование денежных средств.

Для избежание штрафных санкций за несоблюдение кассовой дисциплины, необходимо следовать следующим правилам:

  • 1. Назначить работника, который будет отвечать за остаток средств в кассе.
  • 2. Обеспечить сохранность денежных средств и документации. К примеру, использовать денежный ящик.
  • 3. Определить максимальный допустимый остаток наличных в кассовом оборудовании. Это число нужно рассчитывать для каждого предприятия индивидуально, в зависимости от объема поступлений или выдачи налички. Лишние средства нужно внести на счет компании.
  • 4. Отражать операции приходными и расходными ордерами.
  • 5. Исключить нецелевые затраты доходных средств.

Запомните: административные наказания имеют определенный срок действия — до 2 месяцев максимально.

Положительные моменты использования ККТ в экономической жизни субъектов предпринимательской деятельности

Используя законодательную систему, государство в принудительном порядке вводит в практику работы субъектов экономической деятельности ККТ. Вместе с тем, ККТ обладает положительными сторонами для бизнесменов, таких как:

  • Использование в работе ККТ позволяет построить доверительные отношения между покупателем и продавцом, поскольку у покупателей возникает уверенность в добросовестности продавцов, что создает положительный имидж фирме.
  • Выданный покупателю чек гарантирует возможность возврата или обмена приобретенного ранее товара, если вскоре после покупки будет видно не соответствующее заявленному качество товара.
  • ККТ дает возможность осуществлять контроль по выполненным операциям передачи и поступления денежных средств и товаров и делать это на более высоком уровне. Если в работе используется касса, то упрощается процесс учета количества продаж, упрощается работа ответственного сотрудника бухгалтерии.
  • Практически исключается возможность обмана кассиром.
  • Сокращается время на процедуру по оформлению покупки. Поскольку использование ККТ для этого требует гораздо меньше времени, чем заполнение чека при оформлении покупки вручную.
  • У покупателя при наличии кассы появляется возможность оплатить покупку, используя карту банка.
  • Работу ККТ можно скоординировать с работой другой техники, например, такой как принтер, электронные весы, сканер.

Ответственность за нарушение законодательства

Несоблюдение нормативно-правового акта №54-ФЗ повлечет за собой следующие последствия:

  • индивидуальным предпринимателям будет начислен штраф, в случае неиспользования контрольно-кассовой машины, в размере от 10 тысяч рублей, для юридических лиц санкции составляют не менее 30 тысяч рублей;
  • использование касс старого образца повлечет за собой ответственность для ИП – от 1,5 до 3 тысяч рублей, юридическим лицам придется выплатить 5-10 тысяч рублей;
  • невыдача чека покупателю обойдется ИП в 2 тысячи рублей, организации начислят до 10 тысяч рублей;
  • при подаче недостоверных сведений оператору ФД размер санкций для ИП составит от 20 до 30 тысяч рублей, для юридических лиц – 200-300 тысяч рублей.

При повторном неприменении онлайн-кассы или в случае если операция составит более 1 млн. рублей, санкции предусматривают приостановление предпринимательской деятельности на срок до 90 дней. Увеличен срок привлечения субъектов хозяйственной деятельности к ответственности. За нарушение использование ККМ к предпринимателю могут применяться санкции в течение года.

С июля 2020 года будут введены штрафы за невыдачу чека по услугам жилищно-коммунального хозяйства, включая ресурсоснабжающие организации, а также при реализации транспортных билетов. На субъекты хозяйственной деятельности будут распространяться пункты 2, 3, 4 и 6 ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушителей РФ. Изменения регламентированы нормативно-правовым актом №171-ФЗ. Наличие моратория не избавляет от необходимости соблюдать федеральное законодательство.

При продаже товаров посредством вендинговых аппаратов не потребуется установка ККТ в каждый автомат. Субъект хозяйственной деятельности может использовать одну онлайн-кассу, с помощью которой собирает информацию о трансакциях со всех устройств. Одного экземпляра контрольно-кассовой машины также достаточно для передачи информации в фискальную налоговую службу через оператора фискальных данных.

Оставьте контакты и получите бесплатную консультацию

С первого февраля 2020 года на вендинговом оборудовании нужно устанавливать дисплеи, как было указано выше. Но и тут есть свои нюансы. В автомат нужно встроить онлайн-кассу, если предприятие занимается реализацией следующих групп товаров – с акцизом, маркированных, технически-сложных или продовольственных.

Распространяется правило и на бизнес в сфере торговли изделиями с определенными условиями хранения и продажи. Если ККТ работает автономно, ее нужно установить в корпусе ТА. Это позволить выдавать чеки покупателям в бумажном виде.

Некоторые категории предпринимателей получили дополнительную возможность адаптироваться к новым условиям ведения бизнеса. Но отсрочка не освобождает от ответственности субъектов хозяйственной деятельности за допущенные правонарушения.

Кто должен устанавливать онлайн-кассу, а кто нет

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо с правом заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Это одна из форм малого бизнеса. Понятие ИП пришло на смену ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) и ЧП (частный предприниматель).Зарегистрироваться в качестве ИП может любой гражданин старше 18 лет.Для регистрации ИП требуются: заявление;
паспорт;
квитанция об оплате госпошлины.

Сведения заносятся в ЕГРИП.ИП может самостоятельно выбрать режим налогообложения: ОСНО;
ЕНВД;
ЕСХН;
УСН;
НПД.

ИП отвечает перед государством не уставным капиталом как учредитель юридического лица, а всем своим имуществом.

Исключением являются предприниматели, которые ведут свою деятельность в отдаленных и труднодоступных населенных пунктах. Если поселение относится к данной категории (список утвержден органом государственной власти субъекта РФ), то вам допустимо ведение бизнеса без применения кассового аппарата. Поблажка делается потому, что в таких местностях, как правило, все еще не налажен стабильный и регулярный интернет. Как мы знаем, именно интернет является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговые органы. Поэтому для предпринимателей из дальних местностей сделано такое послабление.

Вторая категория предпринимателей, которые могут работать без ККТ – предприниматели, деятельность которых относится к специфическим.

На сегодняшний день к ним относятся:

  • сдача жилья в аренду;
  • торговля сезонными овощами и фруктами, которые выращены в личном хозяйстве (не перепродажа);
  • оказание услуг носильщика на вокзалах;
  • чистка и ремонт обуви;
  • продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами и прочее.

Для перечисленной выше деятельности кассовый аппарат не требуется. Помимо этого, обойтись без специальной техники смогут предприниматели, которые:

  • продают ценные бумаги;
  • продают билеты и талоны для проезда в транспорте, если реализация производится прямо в салоне;
  • работают с ключами и металлической галантереей.

Полный перечень таких видов деятельности можно узнать в ст. 2 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны установить онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с их использованием.

Также освобождаются от применения онлайн-кассы самозанятые и ИП на НПД. Они оформляют чеки в специальном приложении «Мой налог». Новый режим был создан для физических лиц, чтобы вывести из тени людей, которые работают сами на себя. Индивидуальные предприниматели также могут перейти на него, если соответствуют следующим условиям:

  • ведут собственное дело;
  • не имеют наемных сотрудников;
  • годовой доход — не более 2 400 000 рублей (примерно 200 000 в месяц);
  • не получает доход от использования имущества.

Получается, что ИП, который подходит под эти требования, может зарегистрироваться в качестве самозанятого и получить отсрочку по неприменению онлайн-кассы навсегда.

Задаются вопросом, нужна Онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника нового образца, оснащённая фискальным накопителем, который не только записывает данные о продажах, но и передаёт их оператору фискальных данных для отправки в налоговую.Вопрос установки и использования онлайн-кассы регулирует 54-ФЗ. О том кто должен устанавливать онлайн-кассу, а кто нет мы писали в статье.Особенность работы онлайн-кассы: подключается к интернету;
в качестве хранилища информации используется фискальный накопитель, который пришёл на смену ЭКЛЗ;
каждая касса регистрируется в налоговой;
данные собирает оператор фискальных данных. С ним надо заключить договор.

О том как зарегистрировать онлайн-кассу читайте в статье.

  • где происходит торговля;
  • вид продаваемого товара;
  • возможность хранения товара и прочее.

Работать с онлайн-кассой на рынке необходимо в следующих случаях:

  • товары реализуются в обустроенном месте;
  • с открытых прилавков, которые находятся внутри крытого рынка, продаются продовольственные товары и непродовольственные товары из определенного перечня;
  • производится продажа подакцизных товаров;
  • реализуются непродовольственные товары из определенного перечня (утвержден Распоряжением Правительства РФ №698-р от 14 апреля 2017 года);
  • маркированные товары.

Источники

  • sbis.ru: Изменения по онлайн-кассам в 2021 году: номенклатура в чеке и отмена ЕНВД
  • buhsoft.ru: Изменения в работе с ККТ с 1 февраля 2021 года: она должна выдавать детализированный чек
  • kontur.ru: Пять изменений, которых не избежать пользователям онлайн‑касс в 2021 году

Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Возврат стиральной машины в магазин сроки условия особенности документы
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector