Nedcentr.ru

НЕД Центр
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Уведомление ФНС о счетах открытых в платежных системах

Уведомление ФНС о счетах, открытых в платежных системах

С 1 января 2020 года вступили в силу поправки к Федеральному закону 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», на основании которых необходимо уведомлять ИФНС об открытии/закрытии/изменении реквизитов не только зарубежных банковских счетов, но и счетов, открытых в иных организациях финансового рынка. В эту категорию стали попадать счета в платежных системах, такие как Paysera, Payoneer, E-payments, TransferWise и другие. Обо всем для вас разбирались эксперты Бробанка.

Коротко самое важное

С 1 января 2020 года появится новое требование: уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях. Раньше это касалось только счетов в иностранных банках. Еще надо будет отчитываться о движении денежных средств по таким счетам, но есть исключения. Срок — до 1 июня следующего календарного года.

Декларация 3-НДФЛ, уведомление об открытии счета и отчет о движении средств — три разных документа. Декларация требовалась и раньше, если у инвестора был доход от вложений, а вот уведомление и отчет — нововведения.

Ответственности за непредставление документов сейчас нет, но она может появиться, если КоАП обновят. Вероятно, штрафы будут такие же, как сейчас за непредставление данных о счетах в иностранных банках: от 300 до 20 000 Р — смотря что нарушить.

Сообщить о своем иностранном счете или сэкономить на налоге?

В комментариях к прошлой записи были вопросы о штрафах за сокрытие зарубежных брокерских счетов. Мы решили подробно раскрыть и эту тему.

Начнем с сочетаний дат и событий. Как многим уже известно, с 1 июля 2015 года Российская Федерация присоединилась к Совместной конвенции ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и Совета Европы о взаимной административной помощи по налоговым делам. Вследствие чего ФНС России уже имеет возможность направлять налоговые запросы в более чем 90 стран и юрисдикций, включая офшоры.

В 2017 году была введена в эксплуатацию общая для всех стран система для взаимного обмена сведениями об иностранных счетах, имуществе и активах иностранных налоговых резидентов в налоговые органы стран, резидентами которых они являются. Напомним, что налоговым резидентом может являться и иностранный гражданин. Для этого ему достаточно находиться на территории РФ от 183 дней за календарный год.

К вышеупомянутой системе ФНС России подключилась в 2018 году и начала получать указанные сведения на тот момент преимущественно из офшоров в электронном систематизированном виде.

А что же дальше?

Количество офшоров ограничено. И понятно, что следующий шаг налоговиков – это выявление всех остальных владельцев иностранных счетов и иностранных доходов. Это было возможно и раньше путем направления запроса через интерпол, ответ по которому приходил достаточно быстро, в течение 30 дней. Но процесс был усложнен обоснованием такого запроса. Налогоплательщик должен был как-то «запятнать» свою репутацию добросовестного налогоплательщика, чтобы соответствующие фискальные и иные компетентные органы им заинтересовались. То сейчас грех не воспользоваться возможностью электронного обмена данными и быстрого получения сведений по максимальному количеству налоговых резидентов. Тем более, в августе прошлого года президентом были подписаны изменения в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №ФЗ-173. Кроме того, план по наполняемости бюджета налоговыми отчислениями от физических лиц никто не отменял!

Что же это значит? А значит это то, что с 01.01.2020 г. у физических лиц, в частности у инвесторов, появилась ОБЯЗАННОСТЬ информировать (уведомлять) налоговую об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов, открытых в иных иностранных организациях финансового рынка (ч.1-2 ст.12 ФЗ-173). В первую очередь это важно для владельцев брокерских счетов и счетов в платежных системах.

*Перечень организаций, которые в соответствии с действующим законодательством РФ относятся к иным финансовым организациям, приведен в п.1 ст.3 Федерального закона N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».

*Наиболее распространёнными платёжными системами являются Vialet, PayPal, E-payments, Payoneer, Paysera, TransferWise, SatchelPay, Webmoney, и др.

И если раньше достаточно было проинформировать о наличии счета, открытого в иностранном банке, то сегодня этого уже совсем недостаточно. Законодательство ужесточается. И несмотря на то, что пока в КОаП не предусмотрена отдельная ответственность на непредставление или нарушение сроков представления информации о счетах в иных организациях финансового рынка, никто и ничто не помешает фискальным органам применять уже имеющиеся статьи КОаП, НК и УК РФ в текущем варианте.

Штрафы и ответственность

Пока опустим вопросы тонкостей декларирования информации о таких счетах, движения денежных средств по ним и доходах. Обратим внимание на риски, а именно возможные штрафные санкции за нарушение действующего законодательства РФ в рамках обсуждаемого вопроса:

Читать еще:  Как составить заявление на усыновление ребенка образец помощь адвоката

– за непредоставление резидентами декларации. За каждый месяц (но не более чем за полгода) просрочки подачи сведений взимается 5% от суммы подлежащего уплате налога, но не менее 1000 руб. (п.1 ст. 119 НК РФ);

– за неуплату налога, как полную, так и частичную, взимается штраф в размере 20% от неоплаченной суммы налога; а если будет доказано наличие умысла – 40% (п.1, п.4 ст.122 НК РФ);

– за просрочку оплаты налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоплаченного налога за каждый день просрочки платежа; ограничений по размеру пеней нет (ст. 75 НК РФ);

– за нарушение срока информирования о счете в иностранном банке (об открытии, закрытии, изменении данных или же за несоблюдение установленной формы уведомления) предусмотрен штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб., если данные были предоставлены самостоятельно с нарушением срока предоставления сведений; и от 4000 до 5000 руб., если сведения о факте открытия, закрытия или изменения реквизитов поступили в налоговую из другого источника (п. 2–2.1 ст. 15.25 КОаП РФ);

– за неподачу и несвоевременную подачу отчета о движении средств на зарубежном счете, размер первичного штрафа составит от 300 до 3000 руб., при повторном нарушении – 20 000 руб. (п.6-6,5 ст.15.25 КОаП РФ).

И все бы ничего. Ну, забыл задекларировать доход, ну, доначислили налог, ну, заплатил штраф в размере 20 – 40% от суммы налога и пени за просрочку оплаты все того же налога. Но нет. Все дело в том, что рассматривать вопрос иностранных доходов и иностранных счетов нужно гораздо глубже, ибо данный вопрос граничит с законодательством в области валютного контроля, противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма, контролируемых иностранных компаний, а также правил раскрытия бенефициарных собственников. А это уже риск признания всех валютных операций по всем иностранным счетам (и по зачислению, и по списанию) НЕЗАКОННЫМИ. И вот здесь в соответствии с п.1 ст.15.25 КОаП РФ штраф для физических лиц может составить уже от 75 до 100% от совокупной суммы всех операций по иностранному счету.

Открыл брокерский счет, перевел на него 1000 USD, забыл уведомить об открытии и о движении, получи штраф 1000 USD, да и еще в эквиваленте в рублях. И здесь уже инвестор не сможет ничего ни объяснять, ни доказать, даже если дохода за отчетный год совсем не получил.

И всего-то налоговикам нужно доказать, что инвестор не сообщил о наличии у него брокерского счета, а значит скрыл, и это в свою очередь является сокрытием возможного дохода и соответствующего налога. И вот уже инвестор рискует быть признан виновным в умышленном уклонении от уплаты налогов и понести наказание в соответствии с УК РФ (ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»).

Как налоговая узнает от счёте?

Наконец, подходим к тому, что скрыть инвестору наличие брокерского счета будет практически невозможно, а вот налоговому инспектору отследить движение денежных средств на брокерский счет и обратно наоборот, будет очень легко.

Вот всего несколько фактов, которые существенно упрощают налоговикам проверку налогоплательщиков на сокрытие доходов за рубежом:

  • как правило, средства на брокерский счет поступают либо с рублевого счета на территории РФ, либо с валютного, пусть даже заграничного. В первом случае информация о перемещении средств через границу поступает в налоговый орган через единую систему с ЦБ. ЦБ самостоятельно отслеживает подобные перемещения и «сигнализирует» в налоговый орган. Во втором случае налогоплательщик самостоятельно предоставляет выписку по всем счетам, открытым в иностранных банках, и в выписках также будут отражены эти операции;
  • налоговики получают информацию в автоматическом режиме на основании соглашения о предоставлении информации о счетах ее резидентов с 92 странами;
  • налоговики имеют возможность получить интересующие сведения о счетах своих резидентов частном порядке по запросу, в том числе через интерпол.

В распоряжении наших госорганов сегодня имеется множество различных инструментов, которые позволяют отслеживать и проверять достоверность предоставляемых нами данных. Большинство из них технические, т.е. обработка информации производится автоматически с минимальным использованием операционного ручного труда, а иногда и вовсе без него. Возжелав сэкономить на налоге сегодня, вы рискуете впоследствии не только понести расходы на тот же сэкономленный налог, штраф и пени, но и потерять возможность использовать возможные убытки для уменьшения доходов к налогообложению в будущих периодах. А также заполучить прицепом уголовную ответственность.

Читать еще:  Режим дня в ввыходной день консультация средняя группа

Поэтому наша рекомендация всегда сводится к тому, что количество внимания со стороны налогового органа должно быть минимальным. И точно не стоит самостоятельно инициировать какие-либо проверки в свой адрес, чтобы проверить кто умнее. Работайте и зарабатывайте в рамках правового поля с соблюдением действующего законодательства РФ. Декларируйте доходы и налоги своевременно. Уведомляйте об открытии/закрытии брокерских счетов в установленном порядке. Обращайтесь только к экспертам, которые помогут подготовить отчет и разобраться в нем.

Какие банки не сотрудничают с судебными приставами?

ФССП поставила на поток взыскание долгов с помощью банковских структур. И это неудивительно – почти у каждого россиянина там открыт зарплатный или депозитный счет. К тому же, с каждым годом все больше банков активно взаимодействуют с судебными приставами, и по первому запросу предоставляют все нужные сведения о должнике.

Чтобы не оказаться в ситуации, когда внезапно со счета была списана определенная сумма, например, за неуплату штрафа в ГИБДД, нужно знать, какие банки сотрудничают с ФССП и какие нет.

Какую информацию запрашивают приставы в банке?

После того, как было вынесено постановление об аресте счетов человека, приставы отправляют в финансовое учреждение запрос на предоставление данных о клиенте. Ответ от банка должен поступить в течении 7 дней и содержать такие сведения:

  1. Наличие счетов в рублях и иностранной валюте и суммы средств на депозитах.
  2. Наличие других ценностей, сданных на хранение в банк.

Деньги со счетов приставы могут списать как в национальной валюте, так и в любой другой по курсу ЦБ.

Отказ предоставить сведения приставам грозит большим штрафом банку, к тому же ФССП – государственный орган, исполнять обязанности перед которым по закону должны все коммерческие организации.

Как узнают о счетах человека?

Согласно закону, все банки и МФО обязаны предоставлять данные в ФНС о счетах своих клиентов. Это препятствует незаконному обороту средств и уклонению от налогов. ФССП обращается к налоговикам для розыска открытых счетов и последующего взыскания средств. Таким же образом может поступить и любой кредитор – для этого понадобится прийти в отделение ФНС с судебным приказом или исполнительным листом. Налоговая обязана предоставить справку о финансах должника максимум через 7 дней.

Если против человека возбуждено исполнительное производство, то приставы имеют также дополнительные возможности розыска счетов, например, они могут отправлять запросы в различные финансовые учреждения, обращаться в ГИБДД, Росреестр или другие государственные органы и реестры.

Если должник открывает счет после блокировки предыдущего, то возможны следующие варианты:

  1. ФССП узнает об этом достаточно быстро, потому что в обязанности приставов входит периодическая отправка запросов об имуществе и финансах должника.
  2. Приставы не узнают о новом счете, если факт закрытия предыдущих сочтут достаточным и не будут делать запросы в дальнейшем.

Второй вариант маловероятен, но возможен. Хотя надеяться на недобросовестную работу сотрудников ФССП не стоит.

Как происходит арест счетов?

Последовательность взаимодействия приставов с банком следующая:

  1. Отправляется запрос в ФНС на предоставление данных о финансовом положении гражданин. В ответ ФССП получает весь перечень известных открытых счетов.
  2. Сотрудники ФССП отправляют в банк постановление о взыскании суммы задолженности.
  3. Владельцу счета приходит уведомление о принудительном удержании средств и деньги списываются.

Этот алгоритм будет одинаковым для любых типов просрочки – от алиментов и штрафов за нарушение ПДД до задолженностей по кредитам.

Счета, не подлежащие аресту

Судебные приставы с 2020 года не могут взыскивать средства с таких счетов:

  • средства для организации референдума;
  • избирательные счета, где накапливаются деньги на проведение избирательной кампании;

Это специализированные счета, деньги с которых не могут использоваться не по назначению. Поэтому и ФССП тоже не будет взыскивать эти средства.

Могут ли приставы снять деньги с кредитной карточки?

По закону запрета на списание с банковских карточек нет. Однако на практике ситуация может складываться по-разному. Кредитная карта рассчитана на оплату за товары и услуги в кредит и обычно имеет отрицательный или нулевой баланс. В этом случае выполнять требования приставов и, фактически, платить свои средства за долг клиента банк не станет.

Читать еще:  Как заполнить заявление на получение патента в 2021 году

Также не будут списывать средства с таких банковских карточек:

  • для разных пособий, в том числе на ребенка;
  • для алиментных выплат;
  • для перечисления материнского капитала;
  • для начисления пенсии по потере кормильца.

Взимать с таких счетов любые средства для принудительной оплаты долга запрещено.

В каких банках приставы арестовывают счета?

Соглашение о предоставлении данных своих клиентов подписали многие банки, крупные – почти все. Государство вынуждает их сотрудничать с приставами, поскольку именитым банкам с разветвленной сетью филиалов доверяет больше россиян и там хранятся средства у многих граждан. Впоследствии приставы в первую очередь обращаются за розыском счетов именно к крупным банкам.

Сотрудничают с ФССП:

  • Газпромбанк;
  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • Альфа банк;
  • Банк ВТБ;
  • Райффайзен банк;
  • Промсвязьбанк.

Любые средства, находящиеся на счетах этих учреждений, будут в первую очередь обнаружены и в дальнейшем списаны.

Также нужно учитывать, что если деньги хранятся на зарплатной карте, то они обязательно будут обнаружены, независимо от того в каком банке открыт счет. Для получения максимального объема сведений о финансовом состоянии должника ФССП обязательно будет обращаться в Пенсионный фонд, откуда узнает об официальном месте работы человека, а далее работодатель обязан будет предоставить данные о зарплатном счете.

Где не арестуют счета?

Ответить со 100% уверенностью на этот вопрос нельзя – ФССП может оправить запрос в любой банк и это будет абсолютно законное требование. Поэтому даже учреждения, не сотрудничающие вплотную с ФССП, должны будут по отдельному запросу предоставить достоверные сведения о своем клиенте.

Однако судебные приставы вероятнее всего не имеют информации о том, что у должника имеется счет в определенном учреждении, поэтому не станут отправлять туда запрос. К тому же, в столице и в целом по стране есть множество банков, поэтому чисто физически приставы не смогут отправить запросы в каждый из них.

Обеспечить большую сохранность своих средств можно, если прибегать к услугам:

  • Небольших или местных финансовых учреждений, куда ФССП отправит запрос в последнюю очередь.
  • Специальных платежных систем, где требуется минимальный набор персональных данных для открытия счета.

Значительный недостаток электронных платежных систем – большие комиссии за переводы средств или выдачу наличными. Также есть ограничения на сумму перевода – обычно это 15 000 рублей.

Что делать, если приставы арестовали счет?

В первую очередь нужно разобраться, законно ли был произведен арест и взыскание средств. Если у человека действительно есть просроченные долги, то нужно полностью погасить задолженность, иначе списания будут продолжаться при любом поступлении денег. Также можно попытаться договориться с кредитором об отсрочке выплат или уменьшении ежемесячных платежей.

Но если арестовали кредитный или специализированный счет, например, заблокировали пособия и разные социальные выплаты, то нужно:

  1. Получить данные от банка о сумме, которую требует взыскать ФССП.
  2. Собрать документы, подтверждающие, что ФССП не имел права арестовывать деньги, находящиеся на счету. Таким документом может быть справка из Пенсионного фонда о том, что заблокированные деньги – это выплата материнского капитала.
  3. Подать заявление в службу приставов с указанием своих реквизитов и номера исполнительного производства.

Если приставы отказываются отозвать постановление об аресте, то заявитель может подать иск в суд. Недостаток здесь в том, что на все время разбирательств доступ к своему счету будет закрыт.

По всем вопросам, связанным с правомерностью блокировки счетов следует обращаться в ФССП, а чтобы снять незаконный арест, стоит прибегнуть к помощи юриста. Он подробно расскажет о правах и обязанностях человека в определенной ситуации и поможет выйти из затруднительного положения с наименьшими потерями.

Другие инициативы, касающиеся электронных кошельков

В декабре 2018 г. в Госдуму внесли законопроект, согласно которому иностранные платежные системы и электронные кошельки, работающие с российскими пользователями, должны завести в России своего официального представителя и подать заявление о внесении в специальный реестр Центробанка. Если они этого не сделают, то через 270 дней после принятия закона не смогут переводить деньги в Россию.

В июле 2019 г. власти запретили анонимное пополнение кошельков в популярных платежных системах. Необходимые для этого поправки к закону «О национальной платежной системе» (ФЗ-161) получили одобрение Совета Федерации. Нововведения коснулись всех платежных систем, включая Qiwi, WebMoney, PayPal и «Яндекс.деньги».

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector