Как сэкономить на налогах а не на питании сотрудников

Как предпринимателю законно сэкономить на налогах в 2021 году

Чтобы сэкономить на налогах, не обязательно прибегать к серым схемам и нарушать закон. Неопытные предприниматели часто переплачивают просто потому, что не знают, какие есть возможности. Марат Самитов, руководитель компании «Авирта», автор популярного телеграм-канала «Налоги, законы, бизнес», рассказывает об основных способах минимизации налогового бремени в 2021 году. Посмотрите, может и вы чего-то не знали и платите больше, чем могли бы.

ПСН: если хотите платить фиксированную сумму вне зависимости от доходов

Кто может оформить. ИП, если у него меньше 15 сотрудников и 60 000 000 ₽ годового дохода, а вид деятельности входит в допустимый по НК РФ перечень.

Когда выгодно.

• Ваша реальная прибыль больше потенциального дохода — суммы, которую региональные власти устанавливают как ориентир для расчета стоимости патента.
• У вас сезонный бизнес: патент можно оформить на срок от 1 месяца.

Вы можете рассчитывать на налоговые льготы.

Сколько платить. Узнать стоимость патента для вашего бизнеса можно на сайте ФНС России. Налоговая ставка составляет до 6% с потенциального дохода.

Питание для работников

• Новости
• Статьи
• Мастер-классы
• FAQ

Подписка на журнал

Вы подписаны на журнал Делай Свое Дело. Мы рассказываем о полезных фишках для руководителей, наших мастер-классах и важных новостях.

Узнать стоимость

Многие организации в качестве дополнительной мотивации работников покупают продукты питания на офис — воду, чай, печенье, пиццу и т.д. Рассмотрим, как правильно оформить списание еды, чтобы избежать уплаты лишних налогов.

Прежде всего остановимся на 2 особых категориях продуктов:

1. Бутилированная питьевая вода:

• по последним разъяснениям ФСЗН, расходы на бутилированную воду не облагаются ФСЗН, Белгосстрах,
• подоходным налогом бутилированная вода не облагается (п. 2.4 ст. 196 НК РБ),
• НДС с реализации не начисляется, входящий НДС можно взять к вычету,
• можно учесть в затратах для налога на прибыль, если оформить документы, что вода использована для создания благоприятных условий труда для работников.

Вывод: бутилированную воду можно покупать и списывать без лишних налогов.

2. Алкоголь

Алкоголь нельзя покупать за безналичный расчет, а также по корп. карте и проводить его в учете, т.к. з аконодательно запрещено дарить алкоголь физ. лицам (работникам и деловым партнерам) согласно подп. 1.17 ст. 11 Закона N 429-3. Тоже самое касается и накладных, которые выписывает заведение общепита на меню для корпоратива — в них не должно быть алкоголя.

Как тогда праздновать?

Лайфхак: если вы покупаете алкоголь, купите его за наличный расчет и не показывайте в учете. Как? Выдайте кому-либо из работников премию к празднику; желательно тому, у кого ЗП выше максимума ФСЗН (для 2020 г. примерно 1300 р. для ПВТ, 6400 р. — для остальных организаций), чтобы сэкономить на ФСЗН. Работник снимет премию и за наличный расчет приобретет алкоголь .

Нюансы списания продуктов питания рассмотрим для 2х категорий компаний:

1. Если Ваша фирма — резидент ПВТ, вы можете спокойно списывать еду на работников, не теряя на налогах — достаточно оформить акт на списание. Нюанс: продукты питания нужно списывать на сотрудников, у которых ЗП больше максимума ФСЗН (для 2020 г. примерно 1300 р. для ПВТ) и не превышен лимит на соц.выплаты для подоходного налога (для 2020 г. -2115 р. для основных работников, 140 р. для совместителей в год), чтобы избежать ФСЗН и подоходного.

2. Если Ваша фирма — не резидент ПВТ, с расходов на питание возникают дополнительные налоги:

подоходный налог: расходы на соц.выплаты не облагаются налогом в пределах льготы (для 2020 г. -2115 р. для основных работников, 140 р. для совместителей в год), с суммы превышения лимита нужно заплатить налог по ставке 13%;

ФСЗН, Белгосстрах : облагаются ФСЗН -35% от суммы расходов на питание, Белгосстрах -0,6% (*стандартная ставка).

Налог на прибыль: расходы на питание работников не уменьшают налог на прибыль.

НДС. Питание работников не является реализацией. Поэтому на стоимость такого питания НДС не начисляется. “Входной” НДС по приобретенным продуктам питания относится на увеличение их стоимости.

Как таким компаниям сэкономить на налогах с продуктов питания?

Лайфхак 1. Списать продукты питания на проведение совещаний с контрагентами (представительские расходы).

Расходы на продукты, потраченные на проведение деловых встреч, совещаний и т.д. учитываются в затратах для налога на прибыль; подоходным, ФСЗН и БГС не облагаются.

этот способ подходит компаниям с большим числом заказчиков (не менее 5), иначе у госорганов могут возникнуть сомнения в реальности такой встречи;

важно правильно оформить документы: нужны приказ, программа мероприятия, смета расходов, отчет о проведении мероприятия.

Лайфхак 2 . Списывать продукты питания на сотрудников с ЗП выше максимума ФСЗН (для 2020 г. примерно 6400 р.) и не превышенным лимитом на соц.выплаты для подоходного налога (для 2020 г. -2115 р. для основных работников, 140 р. для совместителей в год). Но учтите: один сотрудник 25 пицц за ужин съесть не сможет 🙂

Бухгалтера по заработной плате «Делай Свое Дело» предлагают нашим Клиентам несколько вариантов решения их вопроса. Чтобы узнать цену обслуживания для вашей компании, напишите нам или позвоните по номеру +375 29 146 66 90.

«Я сняла квартиру без мебели за 1200 долларов, мебель купила с рук, в случае переезда либо продам её, либо перевезу в новую квартиру. С мебелью такая же квартира обошлась бы мне в 1800 в месяц».

Еда стоит на третьем месте в бюджете большинства американцев. Эти расходы зависят от социального и семейного положения и штата проживания. Например, в Калифорнии, Флориде и штате Нью-Йорк люди на еду «вне дома» и «на дому» тратят примерно одинаково, а жители центральных штатов предпочитают питаться дома.

Стоимость продуктов питания в США гораздо выше, чем в России. Для сравнения: литр молока обойдется в 4,5 доллара (283 рубля)*, а полторалитровая бутылка самой простой воды – 1,3 доллара (81 рублей).

Цена зависит от уровня супермаркета. В продуктовых магазинах премиум-класса (Whole Foods, Fresh Market) цена примерно на 30 процентов выше, чем в обычных. В Walmart, Publix цена порадует, однако качество продуктов будет далеко от стандартов правильного питания. Существуют супермаркеты складского типа, такие как Costco — излюбленное место шоппинга для семейных американцев. Здесь, приобретая годовой абонемент, можно закупаться продуктами со значительной скидкой.

*по курсу на 11.07.2019г.

Идеи для дизайна элементов интерьера кафе

Когда вы выбираете концепцию и дизайн, берите во внимание тип заведения. Так, например, дизайн детского кафе может быть в ярких цветах или в стиле мульфильма, а для небольшого кафе или бара подойдет стиль «лофт». Популярными становятся тематические заведения, где подают национальную еду определенной страны, в таких заведениях лучше выдерживать целостный стиль и сочетать интерьер с меню.

Что стараются создать все, так это эмоциональную связь между проектом и гостем. Когда каждая деталь продумана настолько, что остается в памяти. Стать частью жизни своего гостя, расти и развиваться вместе с ним. Не просто соответствовать его ожиданиям, а еще и превосходить их.

Poster — система автоматизации кафе и ресторанов

Одна POS-система решает все вопросы: онлайн-касса, склад, финансы, аналитика, CRM.

А какие изменения по единому налогу?

Из статьи 337 «Объект налогообложения единым налогом» исключили такую деятельность:

• прочего пассажирского сухопутного и пассажирского речного транспорта;
• розничная торговля автомототранспортными средствами;
• мини-кафе, летние и сезонные кафе (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий).

Исключенные из списка индивидуальные предприниматели смогут применить вместо единого налога 6% упрощенки в 2022 году либо перейти на общую систему с уплатой 16%. Все зависит от рентабельности.

Кроме того, указанную статью дополнили новыми видами деятельности:

• услуги учителя-дефектолога;
• ландшафтное проектирование;
• курьерская деятельность (деятельность по доставке товаров, посылок, пакетов);
• чистка салонов транспортных средств;
• содержание могил и уход за ними;
• аренда, прокат развлекательного и спортивного оборудования (велосипеды, коньки, туристическое снаряжение и пр.).

Это значит, что в 2022 году плательщики по вышеперечисленным услугам смогут применять единый налог. Но до 2023 года, то есть до его отмены.

Однако, напомним, это не окончательный вариант изменений, поэтому, какие изменения ждут бизнес наверняка, пока не ясно.