Личный счет ИП вместо расчетного каковы риски предпринимателя

5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе

Дано: программист Василий Иванов (ещё до того, как зарегистрировал ООО) в свободное от основной работы время фрилансил, выполняя заказы и получая оплату от клиентов на свою карту физического лица. В какой-то момент клиентов стало так много, что Василий решил легализоваться и открыть ИП.
Изучив законодательство, он узнал, что индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчётный счёт. «Прекрасно, — решил Василий, — продолжу принимать оплату на свою карту, ведь это удобно, а главное, бесплатно. Не придётся ежемесячно платить банку за ведение расчётного счёта».

В итоге Василий выписал на листок в пользу использования личного счёта следующие аргументы:

• нет временных затрат на открытие и ведение расчётного счёта ИП;
• экономия на обслуживании (нет расчётного счёта – нет расходов);
• экономия на налогах (что покажу налоговой в декларации, с того и заплачу налог, либо буду сидеть на минимальных платежах для ИП).

Вопрос: может ли Василий при очевидных плюсах так спокойно использовать свой личный счёт в предпринимательской деятельности?

Действительно, явного запрета на использование в бизнесе личного счёта в законе не установлено, но мы насчитали 5 веских причин, почему этого делать всё-таки не стоит.

Законодательство о расчетном счете для ИП в 2021 году

Может ли быть ИП без расчетного счета (р/с)? Этот вопрос волнует многих предпринимателей. Для ответа на него обратимся к российскому законодательству 2021 года.

ИП при регистрации своего статуса в ИФНС самостоятельно решает, открывать ему р/с либо нет. Об этом свидетельствует:

1. Ст. 861 ГК РФ, которая указывает на то, что расчеты, связанные с предпринимательской деятельностью, производятся по безналу. Наличные расчеты допускаются с применением ограничений, установленных ЦБ РФ.
2. П. 4 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У, устанавливающий лимит 100 000 руб. по наличным расчетам в рамках одного договора.
3. Ст. 45 НК РФ, которая оговаривает возможность уплачивать налоги наличными деньгами.

Наглядный пример: ИП заключил договор аренды на год с ежемесячной оплатой 9 000 руб. Сумма платежей за весь год в рамках этого договора составляет 108 000 руб. Она превышает лимит 100 000 руб., следовательно, подлежит выплате посредством безналичного расчета.

Обратите внимание! Ст. 23 НК РФ до 2014 года содержала пункт, который запрещал использовать ИП личный счет для предпринимательской деятельности. Несмотря на то что этот пункт утратил силу, данное ограничение фактически действует в 2021 году. Основание: п. 2.2 гл. 2 Инструкции ЦБ РФ № 153-И (ред. от 24.12.2018).

Как открыть расчетный счет

Тарифы различных банков и их сравнение, я выложил в своем посте — Какой банк выбрать для ИП, обязательно посмотрите, когда будете выбирать банк. Я же на текущий момент выбрал Тинькофф с тарифом за 490 руб в мес.

Стоимость расчетного счета для ИП

Стандартные цены такие:

• Открытие счета 0-1000 руб
• Ведение счета 0-2000 руб/мес
• Заверние карточки с вашей подписью 0-500 руб.
• Перевод через интернет-банк на личный счет физ лица в этом же банке 0 руб
• Перевод через интернет-банк на личный счет физ лица в другом банке 20-100 руб за платеж

Если у вас не очень большой бизнес и вам не нужно чего-то особенного, то можно найти тот банк, у которого небольшая ежемесячная комиссия за ведение счета — тот же Тинькофф. Но надо понимать, что подобные банки будут не в первой десятке. И, наоборот, если у вас большой бизнес и вам нужно множество услуг, то можно идти сразу в топовый банк и брать там самый дорогой тариф.

Если вы занимаетесь ВЭД (внешне-экономическая деятельность) и открываете 3 счета в разных валютах (RUB, USD, EUR), то банк может брать комиссию за ведение каждого из счетов. Уточняйте это. И, казалось бы, небольшая комиссия в 1000 руб/мес превратится уже в 3000 руб/мес. Также имеет смысл заранее узнать, какая комиссия за валютный контроль. Стандартно берут фиксированно 300-500 руб за небольшие поступления, и 0.5-1% от суммы, если платеж несколько тысяч у.е.

У некоторых банков есть скидки или отдельные тарифы для пользователей Мое Дело. Если вы собираетесь пользоваться этим сервисом интернет-бухгалтерии, то учтите это.

Документы для открытия счета

Список документов может отличаться, так как каждый банк сходит с ума по-своему. Обязательно узнавайте, какие документы нужны вашему банку. Напишу некий среднестатистический список.

• Свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
• Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН)
• Карточку со своей подписью, заверенная у нотариуса
• Паспорт
• Налоговая декларация за предыдущий период или выписка из предыдущего банка за несколько месяцев (для старых ИП)
• Печать, если вы используете её в своей деятельности

Также на месте вы еще заполните ряд документов:
— Заявление об открытии счета или счетов
— Анкета клиента
— Сведения о бенифициарных владельцах

Приносятся оригиналы всех документов и на месте делают их копии. Но некоторые банки могут запросить сделать и нотариально-заверенные копии перед приходом к ним. Обычно такое требование предъявляется к карточке с вашей подписью. Опять же, клиентоориентированные банки заверят эту карточки в момент подписания документов и вам не нужно будет идти к нотариусу, что гораздо удобнее. Иногда за заверение карточки берут дополнительную плату, иногда ничего не берут.

В любом случае лучше позвонить в выбранный банк или найти список документов для открытия счета ИП у них на сайте. В последний раз, когда я открывал счет в Модульбанке, я принес только ОГРНИП, ИНН и паспорт, и не заплатил ни рубля. Декларацию сказали потом запросят у меня через Интернет-банк, но так и не запросили.

Где открыть расчетный счет ИП

Тут сложно давать советы, потому что все зависит от вашего региона и ваших потребностей. Список всех банков, рейтинг и отзывы о них есть на сайте banki.ru. В Москве выбор банков довольно обширный и не у всех есть представительства в других городах. Так что заходите на сайты банков в своем городе, ищите там Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в разделе для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и смотрите тарифы. Как я уже писал выше, можно закладывать где-то 500-1000 руб ежемесячных расходов.

Из тех банков в Москве, чьи тарифы я смотрел и среди которых выбирал:

В Тинькофф, Модульбанке и Точке есть тарифы с бесплатным ежемесячным обслуживанием.

По сути все зависит от того, сколько вы готовы платить, У меня не так много операций, не очень большие обороты, чтобы выбирать крупные банки с большим количеством услуг и соответствующими тарифами. Поэтому исходя из личного опыта могу смело Тинькофф рекомендовать. Модуль и Точка тоже хороши.

В случае, если вы планируете пользоваться сервисами интернет-бухгалтерии (зачем это нужно), то имеет смысл выбирать только среди тех банков, с которыми будет интеграция. Это означает, что все платежи автоматически будут подгружаться в сервис, упрощая ведение КУДИР.

Да, вы можете выгрузить выписку из Интернет-банка и загрузить её в сервис самостоятельно, но я не сторонник лишних и ненужных действий, потому что когда у вас уже действующий бизнес, то дел невпроворот становится, даже начинаешь уже думать о бухгалтере на зарплате.

От себя могу рекомендовать Мое Дело, которым я пользуюсь уже несколько лет. Список банков, с которыми у них есть интеграция, довольно обширный и представлен на скриншоте ниже. Как вариант — Эльба, кому-то она больше нравится. Но по моему опыту у них очень тормозная техподдержка и очень запутанный интерфейс.

Открытие расчетного счет для ИП

Вы сами решайте, где выгодней, готовы вы ли платить комиссию, и какую. Так как экономическая ситуация нестабильная в стране, то, конечно, есть риск, что неТОПовые банки могут схлопнуться. Однако, вы все равно ничего не потеряете, ибо есть АСВ и все деньги в пределах 1.4 млн вам вернут (не стоит просто больше держать на счету).

Большой выбор отелей есть на Booking. У них нормальные цены, но не лучшие! Можно найти тот же отель на 20% дешевле через RoomGuru. На телефоне удобнее через их моб приложение для Android и iOS.

Выбрать страховку сейчас очень сложно, поэтому в помощь всем путешественникам я составляю рейтинг. Для этого постоянно мониторю форумы, изучаю страховые договора и сам пользуюсь страховками.

НЕИЗБЕЖНОЕ ЧЕСТНОЕ БУДУЩЕЕ

Предположим, что нужные налоговикам поправки в законодательство приняты, выписки с личного (текущего) счета предпринимателя попали в руки инспектора, и он углядел там сокрытую от налогов выручку, которая на самом деле, может, и не выручка вовсе, а действительно не подлежащие налогообложению личные средства (допустим, кто-то вернул вам долг на карту).

Как инспектор распорядится этой информацией?

Сразу скажем, что начислить налог простым умножением суммы на налоговую ставку инспектор не сможет. Ему придется организовать проверку, в рамках которой доказать укрывательство выручки. А у предпринимателя будет право оспорить результаты этой проверки в суде. Поэтому тем, кто честно декларирует свои доходы, в принципе, бояться нечего. Самое страшное, что им грозит, — это потраченное время и потрепанные нервы.

Использование текущего счета

Теоретически — да, но это сопряжено с существенными рисками. С правовой точки зрения, ИП представляет собой физическое лицо, которому по закону предоставляется возможность вести предпринимательскую деятельность. Однако в данном случае важно провести разграничение между частной жизнью и коммерцией, ввиду чего в рамках положений, закрепленных в статье 23 Налогового кодекса, был утвержден официальный запрет на подобные действия.

Ограничение действовало на протяжении продолжительного периода, и в конечном итоге нормативный акт утратил силу. Однако фактически, исходя из инструкции Центробанка № 153-И , совершать транзакции подобным образом по-прежнему запрещено. Любое кредитное учреждение вправе приостанавливать платежные операции и замораживать остаток при наличии подозрений, связанных с нарушениями 115-ФЗ . Банки могут потребовать дополнительные документы, а налоговая — начислить взыскание в размере 13%, что в конечном итоге не только приносит прямые убытки, но и создает проблемы с бухгалтерской отчетностью.

Рассматривая вопрос о том, обязательно ли для ИП открывать расчетный счет, и зачем он нужен, стоит иметь в виду, что доказать назначение заявленных к обработке платежей с личного баланса достаточно сложно. Намного легче отразить движение средств по отдельному официальному банковскому каналу, обезопасив себя от выплаты лишних налоговых сборов. В современных реалиях небольшая экономия, возникающая благодаря попыткам обойти налоговую систему, нередко оборачивается большими проблемами и расходами, компенсировать которые оказывается значительно сложнее. Если вы планируете развиваться и увеличивать обороты бизнеса — лучше заранее нивелировать потенциальные риски.

Многие предприниматели по закону должны пробивать чеки и работать с кассой. А многие из этих — еще и подключать онлайн-кассу. Читайте об этом подробно в наших статьях и, ради всего святого, заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не надо такие сложные вещи решать по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Если вы ИП на УСН, вам нужно будет отчитываться перед налоговой о своих доходах или доходах и расходах. Для этого удобно, когда ваша бухгалтерия имеет доступ к вашему банку или у них настроена интеграция. Например, в Тинькофф-бизнесе отчет о доходах делается прямо внутри банковского приложения, интеграция не нужна.

Мы часто читаем в интернете истории, как людям блокируют счета якобы ни с того ни с сего. Мы проверяем такие истории и очень часто обнаруживаем, что эти истории рассказывают владельцы транзитных и обнальных фирм. У обычных предпринимателей, которые просто продают товары или оказывают услуги, таких проблем не возникает. Совпадение?

Если вам платят из-за границы, вас обязательно будет проверять валютный контроль. Это серьезное дело, будьте внимательны. Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами.

Почему ИП стоит открыть расчетный счет

Мы советуем не медлить с открытием расчетного счета. Ведь используя его для бизнеса, вы получаете кучу преимуществ:

• онлайн-расчеты в любое время суток через интернет;
• безналичная оплата от покупателей и клиентов;
• уменьшение подозрений в отмывании денег со стороны банковской организации;
• доступ к средствам 24/7;
• снижение рисков, связанных с хранением наличных средств;
• расширение круга партнеров;
• бонусы и подарки от банка;
• подключение дополнительных услуг для бизнеса и многое другое.