Перечень документов для получения налогового вычета за лечение

Налоговый вычет на примере КТ

Многие даже не подозревают, что можно вернуть часть денег, потраченных на покупку недвижимости, лекарств, оплату обучения или медицинских услуг, если точнее, 13% от оплаченной суммы — это называется налоговым вычетом. В зависимости от целей, на которые были потрачены ваши средства, вычеты разделяют на несколько категорий. Самый распространенный из них имущественный, однако вычет за лечение (или любые другие медицинские услуги) относится к социальным, будьте внимательны при заполнении документов.

Получить вычет не так сложно, от вас требуются только постоянное проживание на территории РФ и официальный доход, из которого на момент подачи документов уже был вычтен НДФЛ 13%.

В 2020 году сумма, из которой можно получить вычет за оказанные медицинские услуги, ограничивается 120 000 рублей, даже если вы заплатили за них больше. С учетом того, что возврат составляет 13% от этой суммы, вы можете получить не более чем 15 600 рублей. Для дорогостоящих видов лечения ограничений по сумме вычета не будет.

Услуги, за которые можно получить вычет, можно найти в общем перечне, утвержденном Правительством РФ. Компьютерная томография входит в данный список.

Какие документы нужны?

• Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ. Заполняется при оформлении вычета за предыдущие годы в отделении налоговой.
  Есть возможность упростить процесс: при оформлении через личный кабинет на сайте ФНС эта форма заполняется автоматически.
• Заявление на получение налогового вычета. Заполняется в отделении ФНС либо через личный кабинет на сайте налоговой.
  Многим удобней получить деньги на банковскую карту, а не на банковский счет. Это возможно, но указывать в любом случае нужно реквизиты банковского счета, привязанного к карте, а не номер карты.
• Если налоговый вычет оформляется за лечение родственника, понадобится копия документа, подтверждающего родство. Важно: вычет на лечение можно оформлять только за супруга/супругу, родителей и детей до 18 лет.
  Обратите внимание: при онлайн-оформлении понадобятся цветные сканы всех документов. Уведомления с сайта не приходят, так что проверять готовность в личном кабинете придётся самостоятельно.

• справка 2-НДФЛ, её оформляет бухгалтер.

Из медицинской организации:

• договор об оказании медицинской услуги (в случае утери договора можете поинтересоваться в медицинском учреждении, возможно ли его восстановить);
• чек или квитанция об оплате;
• справка об оплате медицинской услуги — запрашивается в медицинской организации, для ее оформления понадобится номер вашего ИНН;
• копия лицензии медицинской организации, заверенная печатью.

При каких условиях вы получите налоговый вычет?

1. Идти в налоговую обязательно нужно с оригиналами договоров и платежных документов, их будет проверять налоговый инспектор.
2. Лицензия медицинской организации должна действовать на момент подачи заявления — это важное уточнение, поскольку подавать его можно в течение 3 лет после даты оплаты лечения, а за это время некоторые медицинские учреждения могут уже закрыться.
3. Оплачивать медицинскую помощь нужно полностью самостоятельно. Если часть суммы вам оплатит работодатель, налоговый вычет оформить уже не получится.
4. Деньги за услуги, оказанные по полису ДМС, не возвращаются. При этом неважно, кто его приобретал — вы или ваш работодатель. Однако если вы покупали полис сами, можно получить вычет не со стоимости услуг, а со стоимости самого полиса. Для этого понадобится копия лицензии страховой компании, которая выдала полис — главное, чтобы она действовала на момент подачи документов в налоговую.
5. Если вы оплатили медицинские услуги, оказанные близким родственникам, платежные документы должны быть оформлены на вас, а договор — на того, кому оказывали медицинские услуги.

Куда идти и сколько ждать?

Подать документы на оформление налогового вычета можно в отделении налоговой. Обратите внимание, что обращаться нужно в отделение по месту регистрации, а не в то, которое вам наиболее удобно. Если вы не любитель очередей и бумажной волокиты, вы можете получить доступ к личному кабинету на сайте nalog.ru. Для этого вы можете запросить данные для входа в налоговой, либо войти по логину и паролю портала Госуслуги. После этого вы сможете заполнить все необходимые поля и приложить документы онлайн.

Проверять документы налоговая может до 3 месяцев с момента подачи. Если все указанные данные подтвердятся, деньги получите в течение 1 месяца с момента подтверждения. Как видите, получение налогового вычета — процесс не быстрый, но возможность вернуть часть собственных потраченных денег довольно привлекательна, да и подача документов не так страшна, как кажется на первый взгляд. Если вы проходили КТ в нашем центре, то можете оформить документы на получение налогового вычета — для этого обратитесь к нашим администраторам. Желаем удачи в получении налогового вычета!

Если вы оставили ее с 8:00 до 22:00, мы перезвоним вам для уточнения деталей в течение 15 минут.

Если вы оставили заявку после 22:00, мы перезвоним вам после 8:00.

Документы для получения налогового вычета за МРТ

От плательщика потребуется предоставить следующие документы:

• заполненная декларация о доходах по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно при посещении отделения ФНС либо в личном кабинете на официальном сайте ФНС. При оформлении декларации онлайн необходимо приложить цветные сканы всех документов. Обращаем Ваше внимание, что проверять статус документов в личном кабинете нужно самостоятельно, поскольку уведомление об их готовности не приходит;
• заполненное заявление на получение налогового вычета (оформляется в отделении ФНС) с указанием реквизитов банковского счета, на который будет зачислена возвращаемая сумма;
• копия документа, позволяющего установить родство, если оформляется налоговый вычет за лечение родственника.

С места работы понадобится справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии).

Из медицинской организации для подачи в ФНС потребуются оригиналы следующих документов:

• договор об оказании медицинской услуги;
• платежный документ (чек, квитанция);
• справка об оплате медицинской услуги;
• копия лицензии медицинского учреждения.

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

• во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

• во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Правовые консультации

Как можно оформить налоговый вычет за лечение. За какие виды процедур можно оформить вычет, и куда и какие документы необходимо предоставить?

Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие: — свое лечение; — лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи); — лекарства, назначенные врачом, в том числе для указанных членов семьи; — страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения указанных членов семьи.

Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения в соответствующем налоговом периоде дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Пунктом 2 ст. 217 НК РФ установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.

Таким образом, поскольку с дохода в виде пенсии сумма НДФЛ не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, социальный налоговый вычет к пенсиям не применяется. Для получения вычета по таким расходам установлены определенные требования. Оказанные медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201(далее — постановление Правительства РФ № 201).

В эти услуги входят: услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях; услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению. При приобретении путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг.

Вычет при покупке лекарств предоставляется, если лекарство: назначено врачом (должен быть рецепт); поименовано в Перечне лекарственных средств, утвержденном постановлением Правительства РФ № 201.

Этот Перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими. Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции. Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за год. Причем эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Если вы потратили большую сумму, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов.

Согласно постановлению Правительства РФ № 201 следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей): хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития); хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии; хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания; хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий; хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства; хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения; эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах; трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга; реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов; реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции; терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней; терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии; терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении; терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани; терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей; комбинированное лечение болезней поджелудочной железы; комбинированное лечение злокачественных новообразований; комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий; комбинированное лечение остеомиелита; комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода; комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета; комбинированное лечение наследственных болезней; комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата; комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более; виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа; выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг; лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона. Отметим, что все расходы вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому, по общему правилу, все платежные документы должны быть оформлены на вас. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

Способы получения социального вычета на лечение

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами: у работодателя и в налоговом органе. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом. Для подтверждения права на социальный вычет вам потребуются копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов — кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п.

Также по каждому виду расходов нужно собрать специальные документы. Если вы оплачивали лечение, то дополнительно понадобятся:

1) копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;

2) копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

3) оригинал справки медицинской организации или индивидуального предпринимателя об оплате медицинских услуг. Вместе с тем, если на вычет в связи с лечением претендуют оба супруга, один из них может представить дубликат указанной справки;

4) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — если вы оплатили лечение членов своей семьи (например, копия свидетельства о рождении или свидетельства о браке). Если вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются: 1) копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией; 2) копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах; 3) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — при уплате взносов за членов семьи.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме. Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет, а также справка по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя. На основании указанных документов заполните налоговую декларацию.

Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией.

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили лечение. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение.

Декларацию можно представить:

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога.

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией.

Консультант отдела правового и кадрового обеспечения департамента финансов и контроля Юлия Зайцева

Кто может получить

Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы лечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей. Со всех этих трат можно получить обратно 13% — это 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов о том, кто может получить вычет на лечение.

«Белая зарплата». Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%), и вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.

Лицензия на лечение. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.

Рецептурный бланк. Вернуть деньги можно только за лекарства, купленные по назначению врача. При этом никаких конкретных списков нет. Раньше были, но с этого года их отменили, поэтому вернуть можно за все, что доктор прописал. Правда, рецепты врачи обычно выписывают на обычных бумажках из блокнота. Если хотите получить налоговый вычет, попросите сделать это на специальном рецептурном бланке с печатью клиники. И не забудьте сохранить чеки из аптеки.

За всю семью. В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

Как получить налоговый вычет в косметологии «АсМедия»?

Сумму социального вычета можно будет получить на следующий год после того, как были оплачены услуги. Например: если курс лазерного омоложения или инъекций Ботокса проводился вам в 2017 году, и в 2017 году вами был оплачен, то до конца этого же года нужно предоставить необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства, и средства будут возвращены вам в следующем, 2018 году.

Документы для налогового вычета:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

Заявление на возврат средств;

Ваш паспорт (а если вы платите за кого-то из родственников — то копии документов, подтверждающих родство: свидетельство о рождении / браке / усыновлении);

Справка о доходах (2-НДФЛ) за тот год, в котором были проведено и оплачено лечение;

Копии платежных документов из клиники: кассовые чеки, оплаченные квитанции, договор на оказание платных медицинских услуг и т. д.

Оригинал справки об оплате медицинских услуг с указанной стоимостью услуг;

Оригинал рецептурного бланка на лекарство (если вычет получают за оплату лекарственного препарата);

Копии лицензий клиники, если в договоре не указаны ее реквизиты.

Все эти документы вы лично или по почте (с описью документов) направляете в ближайшую к вам налоговую инспекцию. В течение трех месяцев документы проверяются службой, и еще через месяц после окончания проверки деньги к вам возвращаются.

Да, порядок получения кажется, на первый взгляд, достаточно запутанным, а перечень документов — внушительным, но благодаря процедуре налогового вычета можно немного экономить и оставаться красивыми и ухоженными!