Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог с зарплаты в 2021 году удержание вычеты

Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Как вернуть налог, если вы сами копите на пенсию?

Давайте разберемся, как это работает, и что для этого нужно сделать.

Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно платит в бюджет налог на доход физического лица (НДФЛ) — 13%. Как раз с учётом этого налога ваша зарплата называется gross, а на руки вы получаете зарплату за вычетом НДФЛ.
Но, по закону, те граждане, которые делают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии по индивидуальному пенсионному плану (ИПП), получают от государства налоговую льготу по НДФЛ, т.е. социальный налоговый вычет: взносы, которые уплачиваются на ИПП, не подлежат налогообложению (но не более 120 тыс. руб. в год).

Например, если вы в течение года сделали взносы по ИПП на сумму 100 000 рублей, то вам возвратят 13 000 руб. (100 000 + 0,13 = 13 000). Если вы сделали взносы на 200 000 рублей – то сможете вернуть только 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
Вернуть часть своих взносов можно двумя способами:

  1. Самый простой способ — через бухгалтерию работодателя. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и написать заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. А также написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО. И бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.
  2. Еще один вариант – самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:
    — заявление на получение социального налогового вычета;
    — налоговую декларацию 3-НДФЛ;
    — справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ по месту работы о сумме налогов, что были начислены/удержаны;
    — платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов;
    — копию пенсионного договора с НПФ.

Таким образом, за счет оформления социального налогового вычета, часть ваших взносов, по сути, вернется к вам обратно. Оформляя индивидуальный пенсионный план и получая социальный налоговый вычет, вы «убьёте сразу двух зайцев»: уровень своей будущей пенсии увеличите и получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2021 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Обратите внимание, что гражданин РФ может одновременно является нерезидентом РФ, а иностранец напротив обладать правами резидента. Это зависит от количества дней нахождения на территории РФ (письмо ФНС от 19.09.2016 № ОА-3-17/4272@). Статус определяется на дату получения дохода. Например, работнику начислен доход 20 марта, необходимо высчитать, сколько дней данный работник находился на территории РФ с 21 марта предыдущего года по 20 марта, года начисления дохода.

Внимание, такой порядок расчета применяется для доходов, получаемых физическим лицом через налогового агента – работодатель платит работнику. Если же речь идет о необходимости заплатить налог налогоплательщиком самостоятельно, то статус исчисляется исходя из полного календарного года, за который подается налоговая декларация 3-НДФЛ.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

ИЗМЕНЕНИЕ В ОПРЕДЕЛЕНИИ РЕЗИДЕНСТВА В 2020 году

Федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ, была снижена ставка НДФЛ почти в три раза для некоторых работников. Причем снижение произойдет за весь 2020 год задним числом.

Согласно, вышеуказанного Закона, налоговым резидентом РФ может быть признан работник, который фактически находился в РФ от 90 до 182 календарных дней в 2020 году, а не 183 дня и более.

При этом для того, чтобы стать резидентом РФ на новых условиях, работник должен был подать в ИФНС до 30 апреля 2021 года заявление в свободной форме и получить переплату из бюджета.

После вступления в силу закона, бухгалтера сейчас считают налог по новым правилам.

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Что такое налоговый вычет

Чаще всего вычет — это когда гражданину возвращают налог, который он ранее уплачивал. Иногда можно уменьшить налоговую базу. Налоговая база — это сумма, от которой считают НДФЛ 13%. В этой статье мы будем писать о возврате.

Читать еще:  Как вернуть НДФЛ работнику пошаговая инструкция для налогового агента

Стандартный налог на доход для граждан России — 13%. Такой налог платят те, кто, например, получил доход в виде:

  • зарплаты по трудовому договору,
  • выручки от продажи имущества,
  • процентов от вклада в банке.

Бывают и другие ставки — 35%, если выиграли в лотерее или конкурсе, и 30% для нерезидентов — тех, кто живет в России меньше полугода. Жизненных ситуаций и ставок много. Подробнее о них читайте в статье о подоходном налоге.

Вычет могут получить те, кто тратит деньги на одобряемые государством цели:

  • купили жилье,
  • оплатили учебу свою или ребенка,
  • заплатили за лечение,
  • начали инвестировать,
  • у вас родился ребенок.

Чтобы вернуть деньги в виде вычета, нужно собрать документы и передать в ФНС.

Как вернуть подоходный налог

Чтобы вернуть удержанный налог, необходимо доказать ФНС, что для этого есть основания. Например, при вычете за купленную квартиру придется собрать доказательства, что вы ее купили и что она в вашей собственности. Если работаете по трудовому договору — большую часть хлопот на себя возьмет бухгалтерия. Если вы ИП или самозанятый — всю документацию и отчетность по 3-НДФЛ придется подавать самостоятельно.

Через работодателя. Посчитаем, какую сумму государство может отдать обратно, если говорить о возврате за учебу. Максимум, сколько можно подать на возврат за учебу — 120 000 рублей. Вот сколько из этого получится забрать себе:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Есть некоторое ограничение: возвращать налоговая разрешает только из тех денег, которые были уплачены в форме налогов. Допустим, ваша зарплата — 78 160 рублей до вычета налога, а на руки платят 68 тысяч. Налоговый сбор — 10 160 рублей.

То есть, 15 600 рублей вы получите за два месяца. В первый месяц отдадут всю сумму зарплаты, включая налог — 78 160 рублей. Во второй — остаток:

15 600 — 10 160 = 5 440 рублей

Эту сумму тоже добавят к зарплате, поэтому за второй месяц получится столько:

68 000 + 5 440 = 73 440 рублей

Если остаток возврата уйдет на следующий год, придется снова обращаться к работодателю или нести документы в ФНС самостоятельно. Это правило относится ко всем налоговым вычетам.

Через службу налогов. У вас есть право отправить декларацию (3-НДФЛ) в следующем году — ее проверят и переведут вам на карту сразу всю сумму.

Возврат подоходного налога за обучение

Кому положен. Всем, кто оплачивал учебу — свою или ребенка. Вычет не дадут, если деньги на обучение плательщик потратил из маткапитала, ведь это были не его деньги, а государства. Также по закону можно вернуть часть всех расходов на обучение братьев или сестер.

Сколько можно вернуть. Максимальная сумма при оплате обучения ребенка, от которой посчитают вычет, — это 50 тысяч за год. От нее можно вернуть 13%:

50 000 × 13% = 6 500 рублей

За свою учебу тоже получится вернуть деньги, даже больше — 120 000 рублей в год. От этих денег в чистом виде вы получите:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Если ваш наниматель сотрудничает с вами по Трудовому кодексу и вам отдают возврат для тех, кто обучается или обучался, сумму 6500 рублей вам будут ежемесячно возвращать в виде 13% суммы зарплаты. Другой вариант — получить все деньги вычета одной суммой, обратившись в налоговую напрямую.

Какие понадобятся документы. Когда делаете все через работодателя, достаточно справки из ФНС о праве на то, чтобы получить вычет. Оформить такую вы сможете, если зайдете в личный кабинет на сайте службы. Войти в кабинет можно через Госуслуги — система сама все подскажет.

Справку будут делать в течение месяца

Если направляете бумаги о вычете за учебу детей самостоятельно, придется собрать их по этому списку:

  • заявление на вычет;
  • копия лицензии, которая разрешает предоставлять услуги по образованию;
  • документ, который подтвердит, что учеба была на очном отделении, если это вуз;
  • копия договора с учреждением;
  • чеки или их копии за оплату или погашенные квитанции;
  • копия свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;

Если делаете вычет за личное образование документы те же, кроме свидетельства о рождении — вместо него понадобится копия паспорта.

Как оформить. Все документы отнесите в ближайший отдел ФНС. Ответ дадут в течение месяца.

Возврат НДФЛ на лечение

Кому положен. Всем, кто платит НДФЛ и оплатил лечение — свое, родителей, мужа, жены или детей до 18 лет. Если вы безработный пенсионер или женщина в отпуске по уходу за ребенком, вычет не положен. Также деньги получится возвратить за эти траты:

  • лекарства и медикаменты;
  • ДМС;
  • стоматология и протезирование зубов.

Сколько можно вернуть. Самое большое, что ФНС примет к возврату (или вычету) — 120 тысяч рублей. Если лечение и прочие медицинские услуги, за которые вы платили, находятся в перечне дорогостоящих — ограничений нет.

Например, вы оплатили экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО), потратив 200 000 рублей. Это больше, чем 120 000, но государство разрешает сделать вычет на всю сумму. Посчитаем, сколько вернут:

200 000 × 13% = 26 000 рублей.

Какие понадобятся документы. При оплате лечения, анализов или протезировании зубов понадобятся эти документы:

  • справка 2-НДФЛ — можно взять в бухгалтерии или скачать в личном кабинете на портале налоговой службы, в разделе «доходы»;
  • договор с клиникой;
  • справка об оплате из этой клиники. Чтобы получить справку, предъявите в регистратуре или бухгалтерии паспорт, ИНН, договор, чеки;
  • копия лицензии учреждения.
Читать еще:  Налогоплательщик – физическое лицо и налоговая инспекция Сложные взаимоотношения

Для возврата денег при дорогостоящем лечении все то же, только в справке об оплате из клиники будет написано «справка № 2» вместо «справка № 1».

При покупке медикаментов понадобится специальный рецептурный бланк, его выдает врач, а также чек об оплате.

Чтобы каждый раз не платить за прием в платной клинике, можно купить ДМС и в рамках договорной суммы лечиться в платных клиниках. Стоимость ДМС разрешено подавать на возврат, но опять же не превышая максимальную сумму в 120 000 рублей в год.

При оплате дополнительного медицинского страхования понадобятся:

  • договор со страховой;
  • копия разрешения на услуги или лицензии;
  • фискальные документы о факте оплаты (чеки).

Как оформить. Все поля декларации 3-НДФЛ заполните и приложите к ней бумаги, которые подтвердят траты. Направить документацию на этот вычет через бухгалтерию вашего нанимателя не получится — налоговики принимают бумаги только с личным обращением. Но тут есть выбор:

  • заказным письмом;
  • личным визитом в ближайший отдел ФНС;
  • через раздел личного кабинета на портале службы.

Чтобы подать через сайт, в разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт про вычеты. Сверьтесь с чеками и впишите нужные суммы в строки:

Прикрепите всю документацию, после чего пошлите ее на проверку. Это займет не больше трех месяцев.

После этого в кабинете появится кнопка «Распорядится переплатой». Нажмите ее и подтвердите возврат денег на счет. Деньги придут в течение месяца.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Кому положен. К налогоплательщику есть несколько требований:

  • резидент — пробыл в России больше 183 дней;
  • есть договор о том, что была сделка купли-продажи или ДДУ;
  • есть доказательства, что квартира оформлена в собственность. Для новостройки это акт приемки, для вторичного жилья — выписка из ЕГРН. Получить выписку можно через местный отдел Росреестра;
  • сделка на покупку проводится не с близким родственником;
  • это первый вычет на квартиру.

Сколько можно вернуть. Максимум, от чего ФНС посчитает возврат — 2 миллиона рублей. Есть особенность: в случае, если эту недвижимость выкупили двое супругов, максимальный вычет положен обоим. Посчитаем, какую денежную сумму получит один человек, не состоящий в браке:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей

А теперь посчитаем сумму для обоих супругов:

2 000 000 × 13% × 2 = 520 000 рублей

Именно столько государство вам вернет. Если за квартиру частично платило государство, как в случае с военной ипотекой, вычет можно сделать с той части, которую покупатель квартиры предоставил сам.

Также вы можете подать на возврат проценты, которые переплатили банку за пользование кредитом. В 2021 году можно подать на проценты, которые заплатили банку за три года до настоящего. А в 2022 году подать на основной долг. Так вы получите больше.

Чтобы вернуть денежный вычет за проценты, возьмите у банка справку об их количестве. Этот документ приложите к декларации за прошедший год. За все проценты сразу подать не получится — только за те, что отошли банку.

Какие понадобятся бумаги. Если покупали квартиру, предоставьте в ФНС эти документы:

  • заявление на имущественный вычет — отправить лучше всего в своем кабинете службы налогов;
  • справку о госрегистрации права собственности — выдает Росреестр;
  • копию договора о том, что вы дольщик в строительстве дома или о сделке по покупке недвижимости;
  • копию паспорта;
  • акт о приемке квартиры;
  • если квартира ипотечная, добавьте кредитный договор, график выплат и справку по ипотечным процентам.

В случае если планируете взять возврат через бухгалтерию работодателя, достаточно будет отдать туда письменное уведомление о желании получить возврат с налогов.

Чтобы его получить, заполните заявку на сайте налоговиков в личном кабинете и прикрепите документы из списка выше.

Документ пришлют в течение месяца

Как оформить. Если подаете документы сами — направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ и копии документов из списка выше. Все это удобно направлять с помощью личного раздела на сайте службы налогов. Если через бухгалтера на работе — достаточно документа (уведомления) о том, что вам нужен возврат.

Какие еще бывают вычеты

Вычеты за оплаченную медицину и за учебу — социальные. Если оформляете выкуп недвижимости — вычет называетс имущественный. Кроме них, Налоговые законы позволяют получить еще четыре вида вычетов:

  • стандартный — эти вычеты фиксированной величины. Их получают инвалиды, родители, военные и еще много кто;
  • инвестиционный — налоговая уменьшит налоговую базу на величину вложенных средств;
  • профессиональный — это для ИП, композиторов, художников, адвокатов или ученых;
  • вычет при сделке с ценными бумагами — этот вычет равняется тем убыткам, что плательщик понесет при операциях с ценными бумагами. Убытки можно переносить с прошлого на настоящий или будущий периоды.

Сколько раз можно получить вычет

За учебу. Получать вычет можно хоть ежегодно, если докажете факт оплаты. Ограничения два:

  • количество денег к возврату не получится отправить больше, чем 120 тысяч рублей, если платите за свой вуз и 50 тысяч за детей;
  • получить вычеты за прежние несколько лет можно, но количество предшествующих лет ограничено — максимум три года. Например, В 2022 году получится вернуть суммы за 21-й, 20-й и 19-й годы.

За лечение. Подавать можно каждый год, но, как и в случае с обучением — максимум за три года до текущего. Сумма также ограничена 120 000 рублей.

За жилье. Вернуть деньги разрешается только единожды за всю жизнь. Но это того стоит — супругам можно дважды подать к возврату 2 миллиона рублей — каждый за себя. Когда недвижимость приобретал один человек — только один раз.

Читать еще:  Памятка по совмещению налоговых режимов УСН и ПСН

Подоходный налог: когда надо заплатить?

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример
Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

Зарплаты и пенсионные выплаты могут увеличиться

Минимальный размер заработной платы – это гарантированный минимум денежных выплат неквалифицированным работникам, которые трудятся в нормальных условиях и выполняют установленную норму рабочего времени за месяц.

Минимальную зарплату планируют увеличить более чем на 40% в Казахстане

То есть после утверждения размера минимальной зарплаты с 2022 года такие работники должны будут минимум получать не 42 500 тенге, а 60 000 тенге. То есть зарплаты самых низкооплачиваемых работников должны вырасти минимум на 41%.

Размер минимальной зарплаты в качестве стандартного налогового вычета используется при определении размера индивидуального подоходного налога (ИПН), который удерживается с зарплаты и выплат за счет пенсионных накоплений.

Процентная ставка ИПН равна 10%. Но, например, при зарплате в 200 000 тенге подоходный налог составит не 20 000 тенге, а 13 350 тенге в 2021 году, потому что для его определения берется сумма оклада за минусом МЗП и обязательных взносов.

Как оформить соцвыплаты, если работодатель был освобожден от соцотчислений в Казахстане

После утверждения нового размера МЗП вычет может увеличиться, а размер ИПН, наоборот уменьшиться. Например, при окладе 200 000 тенге и минимальной зарплате 60 000 тенге индивидуальный подоходный налог составит 11 600 тенге.

Это значит, если оклад работника останется того же размера, то со следующего года после удержания обязательных платежей он может получать немного больше.

Тоже самое касается ежемесячных пенсионных выплат из ЕНПФ и страховых выплат по договору пенсионного аннуитета, к которым также применяется налоговый вычет в виде одной минимальной зарплаты.

Если они равны или меньше МЗП, то налог с них вообще не удерживается.

Иллюстративное фото: NUR.KZ / Петр Карандашов

Налоговые вычеты

Как уже было сказано выше, НДФЛ с зарплаты высчитывается только после того, как будут произведены налоговые вычеты, то есть льготы, положенные работнику по законодательству. Согласно ст. 210 Налогового кодекса, налоговые вычеты бывают в сумме 500, 1400 и 3000 рублей. Эта сумма вычитается из общей налоговой базы и налогообложение зарплаты учитывается по получившемуся остатку. То есть если работник получает 8000 рублей за расчетный период и имеет налоговую льготу 3000 рублей, подоходный налог с него взымается из расчета 8000-3000=5000 рублей. Подробнее о стандартных налоговых вычетах говорится в ст. 218 НК.

Налоговые вычеты 500 рублей

Согласно положениям ст. 218, сумма 500 рублей полагается:

  • лицам, пережившим блокаду Ленинграда, независимо от времени их там пребывания;
  • Героям Советского Союза и Российской Федерации;
  • участникам Великой Отечественной войны и боевых операций по защите Родины;
  • бывшим военным, принимавшим участие в боевых действиях;
  • инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
  • лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской аварии и аварии на ПО «Маяк», эвакуированным из зоны отчуждения;
  • лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей;
  • родителям и супругам погибших в результате боевых действий военнослужащих (при условии, что супруги не вступили в иной брак).

К содержанию

Налоговые вычеты 1400 рублей

Вычеты из зарплаты в 1400 рублей предоставляются родителям несовершеннолетних детей, первого и второго ребенка. Вычеты также действуют в отношении приемных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей, супруга или супругу, родителя или приемного родителя. При этом заработная плата вышеуказанных лиц не должна превышать 280 000 рублей.

Налоговые вычеты 3000 рублей

Налоги на зарплату выплачиваются с вычетом суммы 3000 рублей следующими лицами:

  • принимавшими участие в ликвидации аварий и их последствий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», получившими вследствие этого инвалидность или лучевую болезнь;
  • родителями, опекунами, приемными родителями, попечителям, усыновителями, приемными родителями или супругами родителей или приемных родителей троих или четверых детей;
  • инвалидами Великой Отечественной войны и военнослужащими, ставшими инвалидами вследствие боевых операций; принимавшими участие в сборке и испытании ядерного оружия;
  • принимавшими участие в ликвидации любой радиационной аварии, сборе и захоронении радиационных веществ.

В случае, если налогоплательщик подпадает под несколько льготных категорий, учитывается максимальная сумма.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector