УСН или ЕНВД как правильно выбрать режим налогообложения?

Налог на такси: какую систему налогообложения выбрать в 2021?

Такси, как и любой другой бизнес, платит налоги – за исключением тех таксистов-нелегалов, которые ловят приезжих возле вокзалов и аэропортов, и считаются практически «вымирающим видом» водителей, работающих на себя и без оформления. На сегодняшний день вы можете выбирать из нескольких систем налогообложения деятельности такси, в каждой – свои условия, преимущества и ограничения. Все эти системы разные: какая-то больше подходит для ИП, какая-то – для юридических лиц, какая-то – для ИП, но с ограничениями и т.д. Сам размер налогов зависит где-то от доходов, где-то от количества машин и сотрудников.

В этой статье мы поговорим об особенностях каждой системы налогообложения для такси и разберемся, какие цифры для налоговой закладывать в ваш бизнес-план.

Общая система налогообложения

Принципиальных изменений в законодательстве этом году не предвидится, поэтому для большинства компаний оптимальное решение, какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2014 году– это ОСН (общая система налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСНО (Упрощенная система налогообложения).

Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию». Для большинства организаций, которые вправе применять другие системы налогообложения, она чаще всего наименее выгодна. В случае применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % или 1,5 %).

ОСН может быть оптимальна для компаний, занимающихся оптовой торговлей. Поэтому опытные специалисты по налоговой оптимизации советуют во многих случаях подумать над вариантом разделения бизнеса на оптовый и розничный. Компания, занимающаяся оптовой торговлей, в этой системе уплачивает налоги по общей системе, а для розничного сегмента подбирается более удобный налоговый режим. Это позволяет максимально оптимизировать расходы, не нарушая законодательство.

Большой плюс этой системы – возможность не выплачивать большую часть налогов, если компания не получила прибыль в отчетном периоде, и уменьшить налоговую базу в будущем налоговом периоде. Это в некоторой степени снижает возможные риски.

Для новичка в бизнесе общая система может быть довольно сложной, поэтому профессионализм бухгалтера очень важен. Разные налоги начисляются и платятся с разной периодичностью, необходимо более внимательное отношение к ведению отчетности. Это один из лучших вариантов того, какую систему налогообложения выбрать для ООО , занимающегосяоптовой торговлей, если руководство компании рассчитывает на значительные прибыли и довольно большой масштаб деятельности или фирма просто не может использовать специальный налоговый режим.

Читайте также

Глава 2 Выбираем систему налогообложения

Глава 2 Выбираем систему налогообложения Платить налоги предпринимателю придется в любом случае. Но вот какие именно налоги, каким образом, в какие сроки – во многом это зависит от него самого, от его решения. Поэтому выбору той системы налогообложения, которой будет

2.3.1. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения

2.3.1. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения У предпринимателей в вопросе перехода на УСН есть огромное преимущество перед организациями. Возможность их перехода на УСН не зависит от размера получаемых ими доходов. Это подтверждается и письмами Минфина

Глава 25 Как выбрать лучшую систему для бизнеса, основанного на стиле жизни

Глава 25 Как выбрать лучшую систему для бизнеса, основанного на стиле жизни Что, если бы у вас имелись тысячи поклонников по всему миру, ждущих от вас советов, информации, экспертных оценок или вдохновения? Как насчет тысяч клиентов, которые ежедневно платили бы за ваши

18.2. КАК ПЕРЕЙТИ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

18.2. КАК ПЕРЕЙТИ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Если будущий предприниматель выбрал систему налогообложения, которую он будет использовать в своей деятельности, то платить налоги по этой системе он может сразу после государственной регистрации. Для этого

Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения

Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения Для перехода на УСН организация или индивидуальный предприниматель должны не позднее 31 декабря года, предшествующего году, начиная с которого они хотят перейти на УСН, подать уведомление в инспекцию ФНС по

6.4. Минимизация налоговых потерь при переходе на упрощенную систему налогообложения

6.4. Минимизация налоговых потерь при переходе на упрощенную систему налогообложения 6.4.1. Общие положения В соответствии с п. 2 ст. 346.12 НК РФ организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором

2.2.2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

2.2.2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения Переход налогоплательщиков на УСН осуществляется в заявительном порядке.В период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, с которого индивидуальные предприниматели изъявили желание применять УСН,

18.2.2. Работодатель, перешедший на упрощенную систему налогообложения

18.2.2. Работодатель, перешедший на упрощенную систему налогообложения Порядок учета пособий по временной нетрудоспособности зависит от объекта налогообложения, который выбрал работодатель, перешедший на упрощенную систему налогообложения.Если единый налог платится с

Приложение 7 ЗАЯВЛЕНИЕ о переходе на упрощенную систему налогообложения

Приложение 7 ЗАЯВЛЕНИЕ о переходе на упрощенную систему

Глава 3. Переходим на упрощенную систему налогообложения

Глава 3. Переходим на упрощенную систему налогообложения 3.1. Порядок начала применения упрощенной системы налогообложения Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1 октября по 30

Глава 8. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения

Глава 8. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения 8.1. При переходе на УСН с иных режимов

4.2.8. Как выбрать систему управления

4.2.8. Как выбрать систему управления Вышеупомянутые шесть компонентов перечислены в верхней части табл. 4.2.2. Строки в левой колонке — 10 различных видов систем. Они все (за исключением управления в непредвиденных ситуациях) распространены и сегодня. Как уже говорилось,

1.3.2. Перечень обязательных платежей в бюджетную систему при упрощенной системе налогообложения

1.3.2. Перечень обязательных платежей в бюджетную систему при упрощенной системе налогообложения Упрощенная система налогообложения предусмотрена главой 26.2 НК РФ, и ее применение освобождает предприятия согласно ст. 346.11 настоящего Кодекса от обязанности по

7.1. Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения

7.1. Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения С 1 января 2003 г. введен в действие специальный налоговый режим, предусмотренный гл. 26.2 НК РФ – «Упрощенная система налогообложения» (УСН). За ее основу был взят Федеральный закон от 29.12.95 № 222-ФЗ «Об

Какую тему выбрать для первого разговора по существу с моими сотрудниками?

Какую тему выбрать для первого разговора по существу с моими сотрудниками? Выберите важную тему, в которой у всех высокие ставки, и вовлеките сотрудников в разговор о «надувном шаре». В ходе этого разговора вы просите помочь вам изучить реальность и создать план действий,

Налог на профессиональный доход для ООО

С 1 июля 2020 года по всей России действует налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Этот режим должен помочь всем желающим легализовать свои доходы с минимальными потерями. Ставка налога для самозанятых:

• 4% — для работающих с физлицами;
• 6% — для работающих с юрлицами и ИП.

Самозанятым совсем не придется покупать кассы, сдавать декларации и считать налоги, все платежи рассчитываются автоматически. Но, к сожалению, для организаций любой формы, будь то ООО или АО, этот режим недоступен. На него могут перейти только ИП и физлица.

Ведите бухгалтерский учет ООО и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

• 4%, если работаете с физ.лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Стать самозанятым вы сможете, если проживаете в одно из регионов РФ участвующим в программе оформления замозанятых. Списка разрешенных видов деятельности нет, но есть ряд ограничений для самозанятости.

Вы не можете оформиться, как самозанятый, если:

• ваш годовой доход больше 2.4 млн. рублей,
• вы продаете подакцизные или маркированные товары,
• вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
• ведете деятельностью по договору простого товарищества или доверительного управления,
• работаете в рамках агентского договора или договора поручения (комиссии),
• занимаетесь курьерскими услугами или перепродажей товаров.

Также запрещено быть самозанятыми государственным служащим, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам, оценщикам.

Чтобы самозанятым достаточно заполнить уведомление в одном из сервисов:

ФНС поставит вас на учет сразу, после получения документов. Если вы захотите прекратить деятельность в качестве самозанятого, надо также через указанные сервисы подать уведомление. Весь учет налогов ведется в приложении «Мой налог», откуда вы можете распечатать или отправить онлайн кассовые чеки.

1. УСН – упрощенная система налогообложения. Есть два вида этого налогового режима: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;

2. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;

3.ЕНВД – единый налог на вмененный доход;

4. ПСН – патентная система налогообложения.

На решение о том, какую систему налогообложения выбрать, влияет множество критериев:

Вид деятельности компании;

• Организационно-правовая форма: ИП или ООО;
• Предполагаемый доход;
• Регулярность и равномерность его получения;
• Сколько сотрудников будет работать в компании;
• Региональные особенности налоговых режимов;
• Потребности основных клиентов;
• Размер льгот для разных категорий налогоплательщиков;
• Возможность документального подтверждения расходов;
• Порядок выплат страховых взносов и т.д.

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, нужно сесть и просчитать разные варианты: сколько придется заплатить государству в том или ином случае. Анализ результатов даст понять, какой режим налогообложения будет самым выгодным в вашей ситуации. Если что-то изменится к следующему налоговому периоду, режим налогообложения можно будет изменить.

УСН или ЕНВД как правильно выбрать режим налогообложения?

Поделиться в соцсетях

С 1 января 2021 года не будет применяться ЕНВД.

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@ режим налогообложения ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года. Снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет осуществлено в автоматическом режиме. В первый день 2021 года предприниматели автоматически будут переведены на общий режим налогообложения, если до 31 декабря 2020 они не перейдут на другой налоговый режим.

Пользователям aQsi, которые выплачивали налоги по системе ЕНВД, необходимо перенастроить кассу на новый режим уплаты налогов.

Какой режим налогообложения выбрать вместо ЕНВД?

Если вы платили налоги в режиме ЕНВД и не хотите переходить на общую систему налогообложения, то можете выбрать иную систему налогообложения с более низкой ставкой:

• УСН – упрощенная система налогообложения, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций, самый распространенный налоговый режим. Налоговая ставка: 6% – 15%.
• НДП – налог на профессиональный доход, подходит физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Налоговая ставка: 4% – 6%.
• ПСН – патентная система налогообложения, подходит только для индивидуальных предпринимателей. Налоговая ставка: 6%.
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций. Налоговая ставка: 6%.

Что нужно учесть при выборе системы налогообложения:

1. Основные требования режима к налогоплательщику;
2. Налоговую ставку;
3. Особенности применения режима;
4. Обязанности налогоплательщика.

⚠ Если не выбрать новый режим налогообложения и не настроить корректную работу с новой системой налогообложения до конца года, то организация или ИП перейдут на общий режим налогообложения (ОСНО) автоматически.

Данный режим не выгоден, поскольку требует ведения бухгалтерского учета в полном объеме и уплату налога по ставке до 20%.

Рекомендуем пользователям aQsi переход на УСН. Налоговая ставка составит от 6% до 15%.

УСН – упрощенная система налогообложения

В рамках УСН можно выбрать объем налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Для кого? Чтобы выбрать эту систему численность работников организации не должна превышать 100 человек, а годовой доход компании должен быть не более 150 млн. рублей.

Отчетность. В обязанности налогоплательщика упрощенной системы налогообложения входит ежегодная отчетность, ежеквартальный учет авансовых платежей, ведение книги учета доходов и расходов.

Ограничения. УСН не в праве применять:

1. Организации, у которых есть филиалы;
2. Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%;
3. Ломбарды ;
4. Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
5. Нотариусы, занимающиеся частной практикой;
6. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
7. Казенные и бюджетные учреждения;
8. Иностранные организации;
9. Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

Заявление о переходе на новую систему налогообложения можно подать лично, через Личный кабинет ИП на сайте ФНС или почтовым отправлением с описью вложения.

Как перейти?

5 шагов для перехода на УСН

1. Определить форму налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».

Рассчитайте свои доходы и расходы за текущий год и посчитайте, какой примерный налог будете уплачивать.

2. Представить в налоговый орган по месту нахождения организации уведомление о переходе на УСН.

Используйте форму 26.2-1. Подать заявление нужно до 31 декабря 2020 года, но мы рекомендуем сделать это значительно раньше – нужно время, чтобы скорректировать другие процессы, в том числе настроить корректную работу кассы.

3. Провести инвентаризацию расчётов.

Чтобы правильно учитывать переходные операции при УСН, необходимо провести инвентаризацию расчетов, а также сырья, материалов и готовой продукции и т.д. на момент перехода на новую систему.

4. Уплатить налог за IV квартал 2020 года по системе ЕНВД до 25 января 2021 года.

5. Перенастроить онлайн-кассу aQsi.

Для того, чтобы выполнить перерегистрацию, ознакомьтесь с нашей подробной инструкцией.

Подпишись на новости и статьи

Раз в неделю присылаем статьи о бизнесе, 54-ФЗ и новости