Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В какие сроки оплачивать налог на УСН

В какие сроки оплачивать налог на УСН

Срок оплаты УСН — до 31 марта и 30 апреля для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей соответственно. Но до окончания отчетного периода налогоплательщики должны вносить авансовые платежи.

В 2020 году даты уплаты изменены из-за коронавирусной пандемии, но сроки оплаты УСН за 3 кв. 2020 оставлены без изменения.

Сдавать отчет заранее — не всегда в вашу пользу

После сдачи отчета налоговая часто присылает требования заплатить авансы, даже если за год долга по налогу нет. (Например, вы получали доходы в течение года, а в декабре заплатили взносы и уменьшили налог за год до 0). Как бы вы не поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — деньги все равно снимут с расчетного счета, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. Поэтому придется немного исхитриться, чтобы избежать требований налоговой. Отправив отчет всего за пару дней до конца срока, программа налоговой сработает правильно, и за просрочку вы заплатите только законные пени. Этот совет для тех, кто применяет УСН «Доходы».

Для тех кому интересно почему так:

У программы налоговой есть определенная особенность. Например, вы не платили авансы и сдали отчет. Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и делает отметку: сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяются суммы, которые вы заплатили. И если их оказывается меньше чем начислено, то вам присылают требование. Учет начисления или уменьшения налога по итогам года производится лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Именно поэтому рекомендуем сдать отчет ближе к этому сроку, чтобы с момента появления у налоговой информации о неуплаченных авансах до учета налога за год прошло как можно меньше времени и программа не успела выставить вам требования.

Продленные сроки уплаты для субъектов МСП, отнесенных к пострадавшим отраслям

В 2021 г. «упрощенцы» — субъекты МСП, чья деятельность относится к отраслям, пострадавшим от пандемии коронавируса, все еще могут продолжать рассчитываться с бюджетом по налогу за 2019 г. и авансам за 1 квартал 2020 г. – это связано с тем, что для них Правительство переносило сроки уплаты (пп. «а», «г» п.1 Постановления № 409 от 02.04.2020):

  • по налогу за 2019 год – на 6 месяцев;
  • по авансам за 1 квартал 2020 – на 9 месяцев для субъектов, вошедших в перечень отраслей приложения к Постановлению № 409, и на 6 месяцев для остальных.

Налог (аванс) с продленным сроком уплаты можно перечислять ежемесячно равными частями в размере 1/12 от его суммы, начиная с месяца, следующего за тем, в котором наступает продленный срок. Для таких платежей крайний срок уплаты (ежемесячной) – последнее число месяца (п.1(1) Постановления № 409).

Читать еще:  Налогоплательщик – физическое лицо и налоговая инспекция Сложные взаимоотношения

Соответственно, те, для кого новый срок уплаты наступил, например, 30.09.2020 (налог юрлиц за 2019 г.), могут перечислять его до 31.10.2021 г. включительно.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога по УСН за 2020 год

Исходя из вышеизложенных правил, конкретные сроки для сдачи отчета и уплаты УСН в 2021 году определяются следующим образом.

Для авансовых платежей, не зависящих от того, кто их платит, сроки уплаты УСН-налога 2021 будут едиными для юрлица и ИП:

  • 26.04.2021 — срок уплаты УСН за 1 квартал 2021 года;
  • 26.07.2021 — срок уплаты УСН за полугодие 2021 года;
  • 25.10.2021 — срок уплаты УСН за 9 месяцев 2021 года.

А вот сроки уплаты итогового УСН-налога за 2020 год, привязанные к срокам подачи декларации, для юрлица и ИП окажутся различными:

  • 31.03.2021 истекает срок сдачи декларации и уплаты упрощенного налога за 2020 год для юрлиц;
  • 30.04.2021 — последний день срока сдачи отчета и уплаты УСН-налога 2020 для ИП.

Таким образом, сдать отчетность и уплатить налог нужно будет точно в срок.

О том, как заполнить декларацию по УСН за 2020 год и где скачать бланк, читайте в статьях:

Сроки по уплате платежей на УСН в 2021 году за отчетный 2020 год для юридических лиц

В 2021 году крайняя дата для осуществления платежа по годовому отчету за 2020 год — 31 марта — попадает на среду. Соответственно, поскольку это обычный рабочий день, дата не подлежит переносу.

Авансовый платеж за 1 квартал необходимо внести по 25 апреля включительно. За полугодие отчитаться важно в срок до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября.

Пропуск или просрочка по платежу хотя бы на один день влечет за собой начисление пени и штрафов.

Авансовые платежи по УСН в 2021 году

Налоговый периодСрок оплаты
За 1 кварталДо 26 апреля
За полугодие (6 месяцев)До 26 июля
За 9 месяцевДо 25 октября
Годовой платежДо 31 марта

Безошибочно рассчитать и быстро оплатить налоги по УСН вы можете при помощи онлайн-сервиса «Моё дело». Воспользоваться всеми возможностями сервиса можно абсолютно бесплатно .

Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.

Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 рублей и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.

Читать еще:  Общий режим налогообложения — возможности и отчётность ИП

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это денежные средства, которые государство возвращает налогоплательщику из уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за социально значимые расходы.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

На такой налоговый вычет имеет право гражданин, который официально работает и уплачивает 13% налога на доходы:

— за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (при любой форме обучения);

— за обучение своих детей, сестер, братьев в возрасте до 24 лет (при очной форме обучения). Братья и сестры при этом могут быть полнородными, то есть имеющими общих мать и отца, и неполнородными — имеющими только одного общего родителя;

— за обучение подопечных в возрасте до 18 лет гражданином-опекуном (при очной форме обучения). В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ право на получение социального налогового вычета также имеют налогоплательщики, осуществлявшие обязанность опекуна или попечителя, после прекращения опеки или попечительства в случае оплаты за обучение своих бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

На какие учреждения образования распространяется это право

Типы образовательных учреждений и их статус указаны в Федеральном законе от 29.12.2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

Налоговый вычет можно получить за обучение:

— в учреждении дополнительного образования взрослых (автошколы, центры изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и прочее);

— в учреждении дополнительного образования детей (спортивные, музыкальные школы, школы искусств и т.п.).

Какую сумму можно вернуть

Ограничение по сумме налогового вычета (включая все виды социальных вычетов) за налоговый период составляет:

— 120 000 рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер;

— 50 000 рублей за обучение каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей).

То есть сколько бы гражданин ни потратил на свое обучение и обучение ребенка (допустим, одного), налоговый вычет будет исчисляться максимум из 120 000 + 50 000 = 170 000 рублей х 13% = 22 100 рублей за календарный год.

Налоговый вычет по расходам на обучение самого плательщика суммируется с другими социальными вычетами и не суммируется по расходам на образование детей.

Какие документы нужно предоставить

— Договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие оплату. — Чеки, квитанции, справки и прочее.

— Копию лицензии учебного заведения или иного документа, подтверждающего право ведения образовательной деятельности.

— Документы, удостоверяющие личность плательщика и подтверждающие родство при оплате за братьев и сестер или опекунство при оплате за подопечного (также нужна справка об очной форме обучения, если это не указано в договоре).

Читать еще:  Какие нужны документы для налогового вычета за обучение? nalognalogru

— Справку 2-НДФЛ с места работы как подтверждение оплаты подоходного налога.

— Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы;

— Заявление о возврате налогового вычета по установленной форме.

Документы можно подать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru, отправить по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением, или предоставить лично в ФНС по месту прописки.

Срок рассмотрения составляет до трех месяцев. При отсутствии ошибок и замечаний возврат налогового вычета придет на счет плательщика через месяц. При отказе исправленные и/или дополненные документы подаются заново.

Подать заявление на налоговый вычет за обучение можно в течение трех лет с даты оплаты.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Вернуть вычет через работодателя можно до конца налогового периода (календарного года), в котором была произведена оплата за обучение, предоставив уведомление из налоговой о праве на вычет. Заявление подается работодателю в произвольной форме.

Как получить налоговый вычет за заочное обучение

Возврат налогового вычета за заочное обучение гражданин может вернуть только за себя. При этом налоговый вычет также ограничен суммой 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату составит не более 15 600 рублей в год (120 000 х 13% = 15 600).

Однако заявитель может оформить налоговый вычет отдельно за себя и отдельно за своего ребенка. Напомним, что лимит за очное обучение детей составляет 50 000 рублей за каждого.

Пример. В 2019 году гражданин оплатил за свое заочное обучение 140 000 рублей и за несколько секций ребенка 60 000 рублей. Сумма возврата налогового вычета составит:

— 15 600 рублей за заочное обучение (120 000 х 13% = 15 600), несмотря на то, что оплачено 140 000 рублей;

— 6 500 рублей за ребенка (50 000 х 13% = 6 500), так как лимит вычета за ребенка 50 000 рублей.

Порядок получения налогового вычета за заочное обучение и пакет документов аналогичны указанным выше.

Если плательщик учился на заочном отделении в 2018 году, то срок подачи документов на возврат вычета истекает в конце 2021 года.

Когда налоговый вычет не возвращается

Налоговый вычет не смогут получить:

— женщины в декрете;

— получающие пособие по безработице;

— индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения;

— граждане, которые обучаются за счет материнского капитала.

Налоговый вычет возвращается плательщику в том налоговом периоде, в котором была произведена оплата за обучение, при этом остаток не полученного по каким-либо причинам вычета на следующий налоговый период не переносится.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector