Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Многие люди, выходя на пенсию, не хотят сидеть дома перед телевизором, а продолжают работать. Об этой категории граждан мы и поговорим.

Рассмотрим, какие положены налоговые вычеты работающим пенсионерам, какие есть нюансы, какими суммами ограничен тот или иной вычет, как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру и что вообще следует знать.

Перенос остатков

По общему правилу перенос неиспользованного вычета допускается на последующие годы. То есть, если гражданин купил недвижимость в 2017 г., то он может получить возврат за этот год в 2018 г. Если сумма к возмещению больше, чем уплаченный налог, то остаток налога он сможет вернуть в 2019 г., подав 3-НДФЛ за 2018 г.

Для граждан, вышедших на пенсию, предусмотрен иной порядок. Имущественный вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру предоставляется как в последующие, так и в предыдущие годы.

Например, Казанцев Д.С. вышел на пенсию в 2017 г., но продолжает свою трудовую деятельность. В 2018 г. Он приобрел жилплощадь за 1,3 миллиона рублей, сумма средств к возврату составляет 169 000 руб. (1300000*13%). В 2019 г. он подал декларацию за 4 предшествующих периода (2018-2015 г.). Ежегодно его доход составлял 200 тыс., сумма налога – 26 000 руб. За 4 года он может возместить 104 тысячи рублей.

Оставшуюся сумму остатка (65 тыс.) он вернет в 2020 и последующие годы, путем подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

Внимание: Перенос налогового вычета за квартиру работающему пенсионеру на три года назад допускается только при обращении в ИФНС за возмещением в год, следующий за годом образования остатка. То есть, в 2019 г. нельзя получить льготу за 2014 г.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Нашим налоговым консультантам часто задают вопросы: Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли право пенсионер оформить социальный вычет за лечение? Какие есть различия у работающих и неработающих пенсионеров при оформлении налогового вычета на недвижимость?

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры (комнаты, жилого дома с земельным участком), по ипотечному кредиту пенсионером возможно, если пенсионер имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Это может быть доход по месту официальной работы, от сдачи в аренду имущества, продажи недвижимости и т.д.

В 2018 году максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей, процентов по ипотеке – 3000000 рублей.

Кроме того пенсионер может получить инвестиционный вычет, социальный налоговый вычет за свое лечение, лечение супруга, обучение, добровольное страхование, благотворительность, если имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Если пенсионер не работает и не имеет иного дохода, облагаемого по ставке 13%, то, к сожалению, оформить возврат налога он не сможет. С пенсии налог на доходы 13 процентов не удерживается.

Право на имущественный вычет возникает при покупке жилой недвижимости:

  • по договору участия в долевом строительстве — после получения акта приема-передачи;
  • по договору паенакопления – после получения Справки ЖСК о полной выплате паевого взноса;
  • по договору купли-продажи – после получения свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП, удостоверяющей проведенную государственную регистрацию права.

Важно знать, что возврат происходит в размере НДФЛ, удержанного за каждый календарный год. То есть, сколько за год налога было удержано от дохода, такая сумма и будет возвращена из бюджета.

Исключение для пенсионеров при оформлении вычета на квартиру:

С 1 января 2012 года предоставлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Этим правом могут воспользоваться как работающие на сегодняшний день пенсионеры, так и не работающие. При этом не имеет значения какая это пенсия: по старости, за выслугу лет и т.д.

Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2015 году И.И. купил новую квартиру. В 2016 году И.И. при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру. В результате И.И. не платит НДФЛ за 2015 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета. Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.

Обратите внимание! Если пенсионер во время приобретения жилья состоял в браке, и у супруга(и), ранее не получавшего возврат, есть доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, то вычет может быть оформлен на супруга(у).

Профессиональная юридическая помощь пенсионерам в оформлении налогового вычет на квартиру, лечение, страхование, инвестиционный вычет

По каждому налоговому вопросу могут возникать разночтения и споры. Когда дело касается денежных вопросов лучше сразу обращаться к профессионалам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Специалисты Петербургского Правового Центра подробно проконсультирую по налогам физических лиц, окажут помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оформлении налоговых вычетов.

Получить подробную информацию о наших услугах, записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)982-11-11, +7(812)927-90-99.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2012 (в редакции от 14.12.2018г.)

Получение налогового вычета пенсионером: особенности и условия

Чтобы вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилья, необходимо выполнить ряд требований законодательства. Все возможные ситуации условно делятся на 4 типа. Рассмотрим каждый подробно.

Читать еще:  Упрощается порядок признания должника по алиментам безвестно отсутствующим

Расчет налогового вычета при дополнительном доходе

Перечень типов заработка, с которых взимается НДФЛ, не ограничивается заработной платой. Статья 208 НК РФ обязует отчислять в пользу государства часть денег, полученных в качестве выплат:

  • от авторских прав;
  • за сдачу жилплощади;
  • за продажу жилья;
  • за реализацию ценных бумаг.

Дивиденды акционеров также облагаются подоходным налогом. Предусмотрены и иные частные случаи, когда доход признается налоговой базой для отчислений НДФЛ, например, прибыль от использования компьютерных сетей или частей коммуникаций – ЛЭП, трубопроводов и водопроводов.

Если гражданин декларирует подобный доход, он может оформлять имущественный вычет на выплачиваемые за прибыль налоги. Это фиксируется в Письме № 03-04-05/7-181, изданном 6 марта 2013 года Минфином. Иногда это единственная возможность претендовать на возврат денег при покупке квартиры для неработающих граждан пенсионного возраста.

Работающий пенсионер

Зарплата – основной вид прибыли, с которого физические лица регулярно делают отчисления в налоговую. Официально трудоустроенные пенсионеры вправе оформлять налоговый вычет именно на зарплату. Причем сделать это можно за год покупки и предыдущие три налоговых периода, как сообщает в письме № 03-04-05/27966, выпущенном 15 мая 2015 Минфином. Этого же мнения придерживается и ФНС, о чем говорит письмо № БС-4-11/8296@, датированное 28 апреля 2014 года.

Рассмотрим в качестве примера частный случай. Гражданин Н. достиг возраста 60 лет, и ему начисляют пенсионное пособие, но одновременно Н. получает заработную плату и работает по трудовому договору. В 2018 году приобретает жилье. Так как оформлять вычет физлицо вправе в течение года, наступающего за годом приобретения недвижимости, документы гражданин подает в 2019 году. И претендует на возврат суммы, равной НДФЛ, уплаченному с зарплаты за 2015–18 лет полностью и единовременно. Если сумма платежей меньше, чем положено вернуть по закону, гражданин продолжит получать вычет следующие несколько лет.

Неработающий пенсионер

Пункт 2 статьи 217 НК РФ гласит, что пенсия не относится к выплатам, облагаемым НДФЛ. И если в иных ситуациях это выгодно неработающим пенсионерам, не теряющим части ежемесячно перечисляемого пособия, в случае с налоговым вычетом подобного сказать нельзя. Если в течение 4 лет, предшествовавших обращению за вычетом, пенсионер не заключал трудовой договор с работодателем и не отчислял налоги с прибыли от трудовой деятельности, возвратить гражданину нечего.

Претендовать на компенсацию неработающие лица пенсионного возраста смогут в двух случаях:

  1. При наличии дополнительных доходов, с которых исчисляется НДФЛ. Тогда инициируется возврат уплаченных с подобной прибыли налогов.
  2. Если зарплата начислялась ранее, нужно воспользоваться правом на перенос вычета на периоды выплат, установленный 10 пунктом статьи 220 НК РФ.

Если пенсионер выкупил жилье в 2018 году, закончив трудовую деятельность в 2017, то сможет произвести оформление возврата средств за 2015–17 годы. Если внесенного НДФЛ не хватает для совершения выплат в предусмотренном размере, можно распространить действие льготы на налог с дополнительной прибыли, либо продолжить работать и получить деньги за следующие налоговые периоды.

Возможность получения налогового вычета супругом/супругой

Приобретенный в период брака дом по общим правилам относится к общей собственности. Каждому супругу принадлежит определенная доля. И ранее распределение вычета зависело напрямую от размера части. Однако изменения, внесенные в НК РФ в 2014 году, внесли корректировку в привычную процедуру. Как поясняет Министерство Финансов РФ 29 июня 2015 года в своем письме № 3-04-05/37360, а позднее и ФНС в письме № БС-3-11/1367@, выпущенном 30 марта 2016 года, вычет теперь напрямую зависит от вклада каждого из супругов в сбор суммы, необходимой для покупки недвижимости.

Исходя из положений НК РФ и поясняющих нормативных актов, возможно два варианта развития событий:

  1. Платежные документы указывают, что деньги вносились одним из супругов. Чтобы получить вычет не один раз, а два – по 2 млн. на мужа и на жену, необходимо подать специальное заявление, где указать, что траты распределялись поровну.
  2. Изначально оформлены платежные документы на каждого супруга в отдельности. Вычет напрямую зависит от обозначенных сумм.

Максимальный размер вычета в случае, если квартира приобретена в браке, составляет 520 тысяч, из расчета, что и на мужа, и на жену положены 2 млн.

Налоговые вычеты для студентов при покупке квартиры

Требования, предъявляемые к работающим студентам, ничем не отличаются от требований, предусмотренных для прочих лиц. Если студент работает по трудовому договору и исправно выплачивает положенные государству средства – он вправе претендовать на получение возврата.

Если работа имеет не постоянный характер, не отражается в документации, а зарплата выдаётся «в конвертах» — имущественный вычет не предоставят.

Такому покупателю недвижимости требуется сменить работу или её условия, в соответствии с которыми наниматель выплатит положенную сумму ФНС, а собственник квартиры получит положенные по закону деньги.

Если студент сразу после школы поступил на очное отделение вуза или колледжа и не устроился на работу, возврат при покупке квартиры ему не предоставят.

Зато продавая жилплощадь, он вправе воспользоваться льготами, предоставляемыми для неработающих лиц.

  • устроиться на работу;
  • проработать в течение года официально;
  • получить 2-НДФЛ;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подать заявление на имущественный вычет.
Читать еще:  Пособие По Рождению Ребенка В 2021 Году Сумма Красноярск

Налоговый вычет при покупке индивидуальным предпринимателем квартиры

Итак, кто из индивидуальных предпринимателей имеет право на получение налогового вычета, а кто нет?

Для того чтобы получить право воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры, индивидуальному предпринимателю необходимо соответствовать следующим обязательным требованиям:

  1. У индивидуального предпринимателя должен быть доход, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13%, за исключением доходов, полученных от долевого участия в организации (так называемых дивидендов), а также выигрышей (полученных участниками азартных игр и лотерей), в отношении которых налоговые вычеты не применяются (см. абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Здесь сразу отметим, что индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах, таких как УСН, ЕСХН, ПСН, не могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры, так как они освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Исключением в данном случае будет являться наличие у индивидуального предпринимателя помимо дохода по специальному режиму дохода, по которому он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13% (см. письмо Минфина РФ от 22.05.2007 № 03-11-05/111).

Для более понятного объяснения данной ситуации давайте рассмотрим пример.

Иванов А. В. имеет собственную машину, на которой он развозит товар по точкам. Он зарегистрирован как ИП, в качестве системы налогообложения выбрана УСН «доходы», однако помимо этой деятельности он имеет дополнительный доход от сдачи в аренду пустующей квартиры, с которого уплачивает налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО! Для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении квартиры, индивидуальный предприниматель должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, в противном случае он лишается права на получение вычета.

  1. Индивидуальный предприниматель, который уплачивает НДФЛ за себя самостоятельно, обязан в установленный законом срок (до 30 апреля года, следующего за отчетным) представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо отразить и исчисленный налог, и сумму вычета, на который претендует ИП. В случае, когда предприниматель имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ (как правило, это относится к ИП, дополнительно работающим по трудовому договору либо сдающим в аренду какое-либо имущество в статусе физлица), то он представляет и ее.
  2. Обязательно наличие документов, подтверждающих приобретение квартиры (договор, акт, свидетельство о регистрации).
  3. Приобретаемая квартира оформляется в собственность индивидуального предпринимателя, его супруги или ребенка.

При соответствии всем вышеуказанным требованиям индивидуальный предприниматель вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Вправе ли супруг (супруга) ИП-спецрежимника заявить имущественный вычет узнайте в экспертном мнении КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и приступайте к изучению материала бесплатно.

ВАЖНО! Согласно письму Минфина России от 16.04.2015 № 03-11-11/21776 налоговый вычет при приобретении квартиры можно получить, даже если приобретаемая квартира будет использоваться в предпринимательской деятельности, т.е. в данном случае цель приобретения квартиры никак не влияет на порядок предоставления вычета.

Добавим, что на сегодняшний день сумма налогового вычета при приобретении квартиры составляет 2 000 000 руб., а на руки вы можете получить 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000). Вычет на приобретение квартиры в размере 260 000 руб. можно получить только 1 раз в жизни.

Бланк налоговой декларации для оформления вычета можно скачать в этом материале.

Вправе ли самозанятый гражданин заявить имущественный вычет? Экспертную консультацию по данному вопросу смотрите в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно.

После выборов. Правительство разрешило повысить тарифы на электроэнергию на 5% в год

БИРОБИДЖАН, 7 ОКТЯБРЯ, «НАБАТ». – Правительство определило темпы роста тарифов на электроэнергию в РФ в 2022-2024 годах. Для населения рост составит 5% ежегодно, аналогично увеличатся тарифы на передачу электроэнергии. Для промышленности тарифы поднимутся на 3,8%. Об этом говорится в материалах к проекту федерального бюджета на 2022-2024 годы, который был внесен в Госдуму, передает ТАСС.

Согласно документу, регулируемые тарифы сетевых организаций на передачу электроэнергии для всех категорий потребителей, кроме населения, в 2022 году вырастут, в среднем, на 3,8%. При этом индексация тарифов в плановом периоде не превысит 3%.

В апреле Минэкономики прогнозировало размер индексации тарифов на электроэнергию для населения России на таком же уровне. «В целях снижения объема перекрестного субсидирования в электросетевом комплексе размер индексации тарифов на передачу электрической энергии населению, в среднем по Российской Федерации, сохранится на уровне 5,0% ежегодно. Такими же темпами будут расти и регулируемые тарифы на электроэнергию для населения», – говорилось в прогнозе. Ранее Министр энергетики России Николай Шульгинов сообщал, что введение прогрессивной шкалы энерготарифов для населения пока не рассматривается.

Если Вы хотите оперативно получать ссылки на самые актуальные новости и статьи интернет-газеты «Набат», а также быть в курсе последних событий города Биробиджана и Еврейской автономной области, подписывайтесь на нашу группу в мессенджере WhatsApp. Для подписки достаточно пройти по ссылке >>>

Поделиться:
  • правительство РФ
  • тарифы
  • электроэнергия
  • энерготарифы

Когда нибудь «правительство» даст разрешение на понижение тарифов.
Или хотя бы оставить их подъём цен……

Это в Европу и Китай, за валюту офшорную, электроэнергия и газ с нефтью и лесом идут за копейки! А «крепостным» — втридорога! Наелись «выборов»?! Теперь или терпите, или … многоточие, в общем! Накормим загнивающий запад за копейки, валюту выведем в офшоры на счета олигархов, а терпил рассейских нагнём, сдерем шкуры с холопов!
Гуглите «Pandora papiers», там все офшоры приближенных к телу, включая кривоногую, что имеет жилье в Монако за 3600000 евро. Каждая уборщица может иметь квартиру в Монако….

Читать еще:  Как оплатить обучение материнским капиталом в 2021 году

Да не надо Ваших выводов типа Наелись «выборов»?! Теперь или терпите, или … многоточие, в общем! Накормим ..Вы не обвиняйте и не обобщайте мы в чём виноваты. Власть и её прихлебатели виноваты а нас просто обманули .

А мне вот непонятно, с какого перепугу тарифы растут? Мы ведь жнергоносители за границей не покупаем.

Показатель инфляции заложен в ставку рефинансирования ЦБ РФ, пока ЦБ играет на стороне МВФ и выполняет роль надстранового регулятора экономики будем иметь то, что имеем. Россия к сожалению не обладает суверенитетом в полной мере.

Если газ, идущий за границу, резко подорожал, значит поднимутся на него цены и для россиян. Ждите новых тарифов.

Вы немного опоздали.Баллон был совсем недавно 1300 а тут бац , 1600,так что в *нашем*королевстве всё в порядке.

А что с ж/д мостом в Нижнеленинском? Уже как с августа месяца должны поезда летать по этой ветке перевозя много тонн в Китай. Нам же вещали по ушам что во вот скоро пойдут первые составы а их все нет, ну как же так господин Джабаров? Вы же лично были возле моста и пели песни про то как экономика региона попрёт вверх после запуска этой грузовой и товарной ветки а сам губернатор обещал уже в августе первые составы отправить в путь. Не порядок, непорядок! Мы все ждём когда нескончаемым потоком поедут поезда через улицу советскую, для нас это будет наверное самое интересное событие. Особенно ждут этого события люди которые живут , работают и учатся за этой ж/д веткой по обе стороны.

А на кой хрен нам,этот мост в китай. нам простым людям,какой прок от этого моста. да никакого,, а геморой будет точно,,на переезде,по Советской. …

Инфляция — не стихийное, неуправляемое явление, а скрытый налог для населения, планируемый государством. Инфляция — морковка на веревке перед осликом (доходами населения), который безуспешно пытается сократить дистанцию с едой и чем выше уровень инфляции, тем ослику приходится бежать быстрее, но результат остается прежним. Государство залазит в наш карман уже сегодня, а когда мы сможем увеличить свой доход на величину инфляции — большой вопрос. Многим ли так же регулярно повышают зарплату? Снижение покупательной способности в первую очередь бьет по потребителям с низкими доходами. Инфляция — налог для бедных.

«Правительство разрешило…», интересная фраза))). Мне думается правительство само, без всяких разрешений поднимает цены, ибо является монополистом во многих отраслях экономики. Так было, так есть, и так будет. Народу же необходимо понимать, чтоб лучше жить, необходимо больше и эффективней работать, и зарабатывать.

Добавить комментарий Отменить ответ

Нажимая кнопку «Отправить комментарий» Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение

Законопроект об отчётности чиновников за покупку предметов роскоши не поддержало правительство РФ

    30.09.2021 14:30

Геннадий Зюганов: Население готовят к безудержному росту коммунальных платежей

    30.09.2021 13:00

В России планируют поднимать тарифы ЖКХ выше инфляции – это будет «экономически обоснованно»

    28.09.2021 11:00
  • 1
Календарь новостей

Свежие комментарии
  • 111 к записи В Санкт-Петербурге началось служебное расследование по участию роты почетного караула в венчании Романовых
  • Даренко к записи Илья Семёнов вновь занял пост и.о. зампредседателя правительства ЕАО по внутренней политике
  • да к записи Прокуратура санкционировала арест имущества МУП «Транспортная компания»
  • Вий МатренаБабка к записи Студента-политолога, предлагавшего участвовать в фальсификации выборов, выгнали из СПбГУ
  • Неравнодушный к записи Крупный успех КПРФ в Амурской области: Светлана Трембач возглавила Белогорский горсовет
Метки сайта
  • О нас
  • Контакты
  • Прислать новость
  • Размещение рекламыВойти

Сетевое издание «Набат». Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 – 70690 выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 15.08.2017 года. Учредитель и главный редактор: Сахаровский В.С. Редакция и издатель: «Частное учреждение «Редакция областной независимой интернет-газеты «Набат» в Еврейской автономной области».

Адрес редакции и издателя: 679015, г. Биробиджан, ул. Советская, дом 66 Б, офис 5. Связаться с редакцией можно по телефону: 7-02-66 или +7-924-742-02-66. Также для читателей доступен Whatsapp (+7-924-742-02-66) и электронная почта editor-nabat@yandex.ru

При перепечатке текстов либо ином использовании текстовых материалов с настоящего сайта на иных ресурсах в сети Интернет гиперссылка на источник обязательна. Мнение авторов публикаций не всегда отражает точку зрения редакции. Если, по вашему мнению, опубликованная информация не соответствует действительности, воспользуйтесь правом на ответ в порядке статьи 46 Закона РФ «О СМИ».

Редакция не несет ответственность за содержание внешних ссылок и комментариев. За них ответственны, соответственно, исключительно их правообладатели и авторы. Комментарии на сайте приравнены к выражению личного мнения интернет-пользователей.

Распространение информации о политической, экономической, социальной и культурной сферах жизни общества, публикации на актуальные темы, просветительские функции, рекламная деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации о рекламе. Для мужчин и женщин. 16+ для детей старше 16 лет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector