Nedcentr.ru

НЕД Центр
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы пенсионерам и ветеранам на налог на землю

Бесплатные сотки: кто может не платить налог на землю

На федеральном уровне от уплаты земельного налога освобождаются представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока России, а также общины таких народов. Но местные власти могут устанавливать собственные льготы по земельному налогу.

Вместе с юристами рассказываем, кто может не платить налог на землю и что для этого нужно сделать.

Законодательство

Кем устанавливаются льготы в налогообложении

Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.

Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу

Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.

Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

  • земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
  • на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
  • которые утратили силу;
  • которые входят в состав лесного фонда;
  • на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
  • которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Какова ставка земельного налога

Платеж на землю рассчитывается с кадастровой стоимости земли. Ставка земельного налога может быть 0,3 и 1,5% от кадастровой* стоимости земельного участка — это зависит определенных условий пользования землей.

Налог 0,3% применяется для следующих земель:

  • использующихся в сельскохозяйственном применении;
  • приобретенных под строительство жилых помещений, жилого фонда;
  • приобретенных для ведения натурального хозяйства;
  • ограниченных в свободном пользовании государством РФ.

В остальных случаях налог на земельный участок составляет 1,5% от кадастровой* стоимости участка.

*цена земельного участка, установленная в результате государственной оценки.

Какие виды льгот доступны пенсионерам России в 2021 году

В России для пенсионеров предусмотрены различные виды льгот. Среди них освобождение от налогов, скидки, денежные компенсации, про которые многие не знают . Как пишут «РИА «Новости», некоторые из них доступны сразу после выхода на пенсию, а некоторые после 70 и 80 лет. Кроме того, в дополнение к федеральным регионы могут устанавливать местные льготы.

Федеральные льготы:

  1. Налог на имущество. Налоговый кодекс разрешает пенсионерам не платить налог на имущество. Например, на квартиру или комнату, жилой дом, гараж, единый недвижимый комплекс, хозяйственное помещение размером не более 50 квадратных метров на участке для ведения ЛПХ, а также на помещение, которое используется для творческой деятельности: мастерскую, студию, ателье и так далее. Налог можно не платить только на один объект каждого вида. Для оформления льготы пенсионеру нужно написать заявление в налоговую службу. Человек сам выбирает, на какие объекты предоставляется льгота. Если он не подал заявление вовремя (до конца года, в котором он вышел на пенсию), то налоговая сама выберет объект. Льготы на имущество распространяются и на предпенсионеров: женщин с 55 лет, мужчин — с 60.
  2. Налог с доходов. Согласно Налоговому кодексу России, пенсионеры не платят налоги с пенсий и социальных доплат к ним, подарков от организаций и ИП, если их стоимость за календарный год не превышает 4000 рублей. Например, если презент стоил 5000 рублей, то 1000 облагается налогом в 13 процентов.
  3. Налог на землю. По закону пенсионеры могут не платить земельный налог, если площадь участка не превышает 600 квадратных метров. Если она больше шести соток, то налог пересчитают. Для уменьшения суммы платежа нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Если пенсионер уже пользовался льготой, то она продлевается автоматически.
  4. Отпуск за свой счет. Работающим пенсионерам к основному отпуску добавляют 14 дней в году без сохранения зарплаты, а пенсионерам-инвалидам — до 60 дней. Кроме того, работающие пенсионеры имеют право взять отгул на два дня для прохождения диспансеризации с сохранением зарплаты и уволиться без отработки обязательных двух недель.

Региональные льготы:

Регионы также предоставляют дополнительные льготы для пенсионеров. Например, по оплате коммунальных услуг и проезду в общественном транспорте, покупке лекарств и лечению в санатории. В некоторых субъектах Федерации власти компенсируют 50 процентов от суммы газификации дома. Также пенсионеру могут дать субсидию на оплату коммунальных услуг, если она превышает 22 процента от общего дохода пенсионера и его семьи. Причем регионы способны снизить допустимую долю расходов на «коммуналку». Список налоговых льгот по регионам можно посмотреть на сайте налоговой инспекции.

  1. Льготы по ЖКХ. Пенсионеры могут частично или полностью не платить за услуги ЖКХ. Чтобы получить такую льготу, нужно соответствовать определенным требованиям. Например, по закону кавалеры орденов Славы, Герои России и СССР имеют право на полную компенсацию оплаты «коммуналки». Участники Великой Отечественной войны, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, супруги погибших в аварии и инвалиды платят 50 процентов.
  2. Транспортные льготы. Пенсионерам предоставляют льготы на проезд в общественном транспорте, поездки по железной дороге и авиабилеты.
  3. Железнодорожный транспорт. Кавалеры орденов Славы, Герои России и СССР имеют право на две бесплатных поездки в поездах и вагонах всех категорий в личных целях, также им оплачивается проезд до места лечения и обратно один раз в год. Герои труда, награжденные орденом Трудовой славы или «За службу Родине в Вооруженных силах СССР» один раз в год могут проехать на поезде бесплатно.
  4. Налог на транспорт. Уменьшить размер налога на транспорт могут пенсионеры, чей автомобиль имеет мощность двигателя до 100 лошадиных сил. Получить такую льготу можно только на одну машину. При этом регионы сами устанавливают размер скидки на транспортный налог — они бывают от 20 до 100 процентов.
  5. Льготы по капремонту. По закону пенсионеру после 70 лет снижают плату за капитальный ремонт дома на 50 процентов, а после 80 лет вообще ее отменяют. При этом он должен быть собственником квартиры, проживать в ней или платить за услуги ЖКХ. Льгота предоставляется, если пенсионер живет один и не работает или живет с родственниками, которые имеют инвалидность или вышли на пенсию по старости и не работают. Преференция имеет компенсационный характер: человек платит полную сумму за капремонт, а потом ее часть возвращается на счет.
  6. Льготы на медицину. Согласно ст. 6.1 ФЗ № 178-ФЗ и ст. 125 закона № 122-ФЗ, получить дополнительную медицинскую помощь и лекарства могут следующие категории граждан:
  • инвалиды, дети-инвалиды;
  • инвалиды войны, участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, узники концлагерей, жители блокадного Ленинграда;
  • члены семьи погибшего участника войны;
  • работники тыла;
  • пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Им государство предоставляет бесплатные лекарства и лечение в санатории с бесплатным проездом туда и обратно.

7. Льготы пенсионерам-ветеранам. Им положены послабления в налоговой сфере, компенсация услуг ЖКХ и протезирования зубов, изготовление протезов и ортопедических изделий, бесплатный проезд в общественном транспорте, медицинские льготы, социальная денежная выплата, скидки на коммунальные услуги. Также пенсионеры могут получить денежную компенсацию вместо льгот, которыми они не пользуются.

8. Льготы пенсионерам после 70 лет. Льготы, которые предоставляются пенсионерам после 70 лет, отличаются в разных субъектах страны. Стандартно им предоставляются скидки на оплату капитального ремонта и ЖКХ, послабления в уплате земельного, имущественного и транспортного налогов, бесплатные лекарства, поездки на общественном транспорте. Обо всех льготах можно узнать в органах социальной защиты.

Читать еще:  Уменьшение размера алиментов в связи с рождением второго ребенка

9. Льготы пенсионерам после 80 лет:

После 80 лет пенсионер освобождается от платы за капитальный ремонт, также ему увеличивают пенсию по старости. Из льгот таким гражданам доступны: протезирование, транспортные и налоговые льготы, доплата за содержание иждивенцев. За уход за пенсионером после 80 лет доплачивают 1200 рублей. На бесплатные лекарства могут рассчитывать:

  • инвалиды и инвалиды войны;
  • участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
  • военнослужащие, проходившие военную службу в период Великой Отечественной войны.
  • жители блокадного Ленинграда;
  • члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий.

Также им положены льготы на коммунальные услуги, оплата проезда до больницы или другого места, где осуществляется лечение, бесплатное санаторно-курортное лечение два раза в год, обслуживание без очереди в больницах и поликлиниках, компенсация по уходу.

10. Льготы военным пенсионерам:

Льготы военным пенсионерам положены, если общая продолжительность их службы составляет не менее 20 лет. Согласно Налоговому кодексу они:

  • освобождаются от налога на имущество;
  • получают надбавку к пенсии за выслугу лет;
  • освобождаются от уплаты госпошлины при подаче исковых заявлений имущественного характера;
  • могут перенести налоговые вычеты на приобретение или строительство жилья на три года (ст. 210 НК РФ, ст. 216 НК РФ);
  • освобождаются от уплаты НДФЛ за материальную помощь и подарки.

Кроме этого, им доступен бесплатный проезд на общественном транспорте, изготовление и ремонт зубных протезов, скидки на оплату услуг ЖКХ, обеспечение жильем, медицинское лечение.

11. Льготы пенсионерам МВД:

Согласно ФЗ № 342 и ФЗ № 247 для бывших сотрудников МВД положены следующие льготы:

  • единовременные выплаты;
  • оклад по званию;
  • компенсации за неиспользованные отпуска;
  • лечение в медучреждениях МВД;
  • налоговые льготы.

Другие региональные льготы: возмещение расходов на коммунальные услуги, льготное протезирование зубов, бесплатный проезд на муниципальном транспорте.

12. Льготы работающим пенсионерам:

При наличии инвалидности 1 или 2 группы или при уходе за членом семьи, который является нетрудоспособным, работающий пенсионер имеет право на неполную трудовую неделю или на сокращение рабочего дня. Также он освобождается от уплаты имущественного налога. Работающие пенсионеры могут получить компенсацию за покупку недвижимости, право на дополнительный отпуск без сохранения зарплаты, а также уволиться без отработки двухнедельного обязательного срока.

13. Льготы одиноким пенсионерам:

Одинокие пенсионеры в зависимости от региона могут получить:

  • бесплатную диспансеризацию и вакцинацию;
  • бесплатное зубопротезирование;
  • скидки на приобретение лекарств;
  • бесплатные путевки на лечение в санатории.

Также им доступны льготы по ЖКХ, в налоговой сфере, бесплатный проезд на муниципальном транспорте, социальная помощь, освобождение от оплаты вывоза мусора.

Заявление на льготы:

Чтобы получить налоговые льготы, можно подать заявление через Личный кабинет налогоплательщика, обратиться лично в налоговую инспекцию или в МФЦ. Из документов могут понадобиться:

  • паспорт;
  • документы, подтверждающие статус льготника;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справку о составе семьи;
  • свидетельство о рождении детей;
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы на дом или другое имущество, транспортное средство.

Заявление на льготы рассматривается налоговой в течение 30 дней.

Участникам Великой Отечественной войны повысили пенсии

Больше чем на девять тысяч рублей увеличены с мая пенсии для фронтовиков, боровшихся с немецко-фашистскими захватчиками в 1941-1945 годах. По случаю праздника Великой Победы все ветераны также получат дополнительные выплаты и льготы от регионов и госкомпаний. Как государство поддерживает людей, спасших мир от фашизма, разбиралась «Парламентская газета».

Сколько будут получать фронтовики

С 1 мая вступил в силу федеральный закон, по которому пенсии участников Великой Отечественной войны стали рассчитываться исходя из 100 процентов оклада по должности и званию (было 72,23 процента). Благодаря этому выплаты для военных пенсионеров выросли в среднем на 9,5 тысячи рублей.

«Этот закон касается тех военнослужащих, которые проходили военную службу в составе действующей армии в различных силовых структурах», — пояснила заместитель председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова.

Как сообщал премьер-министр Дмитрий Медведев, в этом году на повышение военных пенсий ветеранов из бюджета выделят один миллиард рублей.

«За последние годы нам удалось довести уровень материального обеспечения где-то в три-пять раз выше прожиточного минимума пенсионера», — подчеркнул министр.

Какие льготы положены ветеранам

Федеральный закон «О ветеранах» — основополагающий документ, в котором перечислены все меры государственной поддержки тех, кто защищал Родину во время Великой Отечественной войны. Согласно ему, ветеранами считаются люди, которые принимали участие в боевых действиях или обеспечивали воинские части действующей армии на фронте, в том числе труженики тыла.

Так, участникам Великой Отечественной войны и блокадникам предоставлены такие меры поддержки:

  1. Обеспечение жильём — ветеран может воспользоваться этим правом один раз, но при этом не учитывается его имущественное положение. Работникам объектов ПВО и строителям оборонительных сооружений такое право предоставляется в том случае, если они имеют инвалидность.
  2. Первоочередное право на покупку садовых или огородных земельных участков. Также все ветераны, кроме работников объектов ПВО, имеют преимущество при вступлении в кооперативы.
  3. Бесплатная медицинская помощь, в том числе углублённая диспансеризация. Кроме того, ветераны имеют право лечиться в том же учреждении, где они наблюдались до выхода на пенсию.
  4. Бесплатное обеспечение протезами (кроме стоматологических) либо компенсация их стоимости в случае изготовления за свой счёт.
  5. Внеочередной приём в дома престарелых или при обслуживании социальными работниками на дому.

Есть и дополнительные меры поддержки для отдельных категорий ветеранов. Например, участникам и инвалидам войны, а также блокадникам с инвалидностью полагаются 50-процентные скидки на услуги ЖКХ. Также они имеют право на внеочередное обслуживание в магазинах и покупку билетов на все виды транспорта.

Материальная поддержка ветеранов

Двойные пенсии — по старости и инвалидности — положены участникам войны и блокадникам. Размер пенсии по инвалидности зависит от суммы социальной пенсии нетрудоспособных граждан: 250 и 200 процентов (участникам войны и блокадникам соответственно) — для инвалидов I группы; 200 и 150 процентов — для инвалидов II группы; 150 и 100 процентов — для инвалидов III группы.

Все участники Великой Отечественной войны, кроме тыловиков, входят в группу федеральных льготников. Они получают ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ).

В этом году, с учётом индексации, размер выплат составляет:

  • 5403,22 рубля — для инвалидов войны; участников Великой Отечественной войны с инвалидностью; бывших несовершеннолетних узников концлагерей с инвалидностью;
  • 4052,40 рубля — для участников Великой Отечественной войны; бывших несовершеннолетних узников концлагерей;
  • 2972,82 рубля — для обладателей знака «Жителю блокадного Ленинграда»;
  • 1622 рубля — для военнослужащих, не входивших в состав действующей армии.

Дополнительное обеспечение несколько меньше. Тысяча рублей в месяц — участникам и инвалидам войны, а также бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей. Пятьсот рублей — блокадникам, бывшим узникам концлагерей, вдовам фронтовиков и военным, служившим в частях, не входивших в состав действующей армии.

Ещё одна мера поддержки ветеранов и инвалидов войны заложена в Налоговом кодексе. Они освобождены от так называемого налога на шесть соток. Это вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка при уплате налога на недвижимость.

Местные льготы

Есть и региональные меры поддержки граждан, вставших на защиту Отечества. Например, в столице ветеранов и инвалидов боевых действий, а также тружеников тыла обеспечивают бесплатными зубными протезами. Также ветераны и тыловики входят в список льготных категорий, которым положено бесплатное санаторно-курортное лечение. А в Санкт-Петербурге ветеранам и инвалидам войны предоставляется бесплатный проезд в городском транспорте в памятные дни начала и прорыва блокады Ленинграда (8 сентября, 26-28 января), а также в честь Дня Победы (7-9 мая).

Читать еще:  Исковое заявление о взыскании алиментов на ребенка образец 2021

Выплаты и акции в честь праздника

Почти 70 тысяч граждан, сделавших свой вклад в Победу над фашисткой Германией, получат также ежегодные выплаты по случаю Дня Победы. Их размер составит 10 тысяч рублей. Деньги получат ветераны, которые в настоящее время проживают в Российской Федерации и Прибалтике. Соответствующий указ Президент России Владимир Путин подписал в апреле.

В Пенсионном фонде уточнили, что выплаты будут начислены автоматически, никаких заявлений подавать для этого не нужно. «Доставка выплаты пройдёт до 9 мая на основании имеющихся данных Пенсионного фонда. Некоторым ветеранам в связи с личными обстоятельствами, например отсутствием дома в период доставки, выплата может быть предоставлена после 9 мая», — отметили в ПФР.

А РЖД в честь праздника объявило акцию: весь май участники Великой Отечественной войны могут ездить по России бесплатно. Акция распространяется на все маршруты, виды вагонов и составов, в том числе скоростные поезда «Сапсан» и «Ласточка».

В следующем году Россия будет отмечать 75-летний юбилей Великой Победы. Парламентарии уже активно готовятся к этому событию, сообщила спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко на встрече законодателей с Президентом России Владимиром Путиным 24 апреля.

Защитить и сохранить память

Наряду с социальной поддержкой защитников Отечества государство заботится о сохранении памяти об их подвигах. Так, в прошлом году был принят закон о создании федерального реестра воинских мемориалов. В нём оговаривается, какие ведомства и как именно должны ухаживать за памятными монументами. Также в нём дано определение «Вечному огню» и содержатся нормы, которые позволят сделать горение таких огней действительно вечными и независимыми от долгов муниципалитетов за газ.

А в 2014 году при активном участии председателя Госдумы Вячеслава Володина и вице-спикера палаты Ирины Яровой был разработан и принят закон, направленный на борьбу с попытками оскорбить историческую память. В частности, была введена уголовная ответственность за попытки оправдать нацизм, распространение заведомо ложных сведений о деятельности СССР во время Второй мировой войны, а также публичное осквернение символов воинской славы России.

Ещё один вклад в сохранение памяти подвигов наших отцов и дедов — восстановление здания гарнизонного Дома офицеров в Лётном городке в Энгельсе. С таким предложением Вячеслав Володин выступил в ходе посещения Саратовской области на региональной неделе в апреле этого года.

«Есть здания, известные своими архитектурными решениями, а это — своей уникальной историей. Оно принимало героев нашей страны. Его можно назвать символом борьбы с фашизмом, достижений в космосе, освоения Арктики. Другого такого здания в области нет, а может быть, и в России », — подчеркнул спикер.

Он поручил при обсуждении проекта реконструкции Дома офицеров предусмотреть благоустройство прилегающей территории и реставрацию памятника знаменитой лётчице Марине Расковой.

Ярославцам рассказали, что такое налоговые льготы по имущественным налогам и кому они положены

«– А почему ты хочешь продать свою двушку и купить однушку?

– Так платить за нее много: и коммуналку, и налоги.

– Какие налоги? У тебя же льготы, ты же на пенсию вышла!

– Да я про них не знаю!» – такой диалог я услышал в автобусе.

И решил через газету объяснить, что такое налоговые льготы по имущественным налогам и кому они положены.

Давайте разбираться! Итак, квартира, дом, земельный участок или автомобиль – это ваше имущество. И за него нужно платить налоги. Они так и называются – имущественные. Так вот: на этих налогах можно сэкономить, если есть право на льготу или на налоговые вычеты.

Чем больше недвижимости, тем…

В Налоговом кодексе обозначен список тех лиц, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, – это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

А вот есть ли льготы в конкретном городе или поселке – можно проверить, воспользовавшись сервисом на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого надо выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» – «Подробнее» – «Местные льготы».

Местные льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет или муниципальный совет. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от того, в каком населенном пункте расположен объект недвижимости.

По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот: в отношении отдельных категорий граждан и определенных видов имущества. Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия.

Например, многодетные семьи имеют дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка в размере кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома. Но только на один объект налогообложения каждого вида – квартира, комната, жилой дом.

Пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды не платят налог за одну квартиру или комнату, дом и гараж любой площади.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от категории собственника. Например, предусмотрены льготы для творческих мастерских, ателье, студий и хозпостроек площадью до 50 квадратных метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС.

Любой владелец в отношении одной зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью до 50 м 2 сэкономит на налоге 100%. Но если у него две такие постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье и иные объекты налогообложения, кадастровая стоимость которых больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его предоставляют на жилые объекты всем и автоматически. Вычет по налогу на имущество – это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете налога из кадастровой стоимости жилья вычитают кадастровую стоимость необлагаемой площади и начисляют налог на оставшуюся часть.

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят такой вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении в разделе «Налоговая база», величина которой будет меньше, чем кадастровая стоимость данного жилого объекта.

6 соток – удачный размер

По земельному налогу есть федеральные льготы, которые действуют по всей России. Список тех, на кого они распространяются, указан в статье 391 Налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например: многодетные родители, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны войны и боевых действий, чернобыльцы.

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливают местные власти для отдельных категорий граждан и для определенных видов разрешенного использования земельных участков. Их список можно посмотреть на сайте налоговой службы.

Федеральным льготникам налог не начисляют с кадастровой стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости всего земельного участка вычитают стоимость шести соток, а уже с оставшейся части рассчитывают налог. Если у бабушки шесть соток или меньше, то она не платит налог совсем, если десять – только за четыре.

Льготу дают на один участок. Собственник может сам выбрать, по какому учесть льготу. Или налоговая служба сама выберет тот, по которому больше всего земельного налога, и предоставит льготу по этому объекту. Если у многодетной мамы два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

Читать еще:  Как оформить льготную пенсию – пошаговый процесс – CleanBrain

Налог на авто

Транспортный налог не уплачивается за автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, которые получены или приобретены через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

На федеральном уровне льготы для граждан не предусмотрены, зато есть региональные. Проверить их можно через сервисы налоговой службы. Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором он зарегистрирован. Например, в нашей области за легковой автомобиль до 100 л. с. могут не платить этот налог полностью пенсионеры, а также граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Писать или не писать?

Для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, многодетных и собственников хозпостроек на садовых, огородных и приусадебных участках площадью не более 50 кв. м, действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот. Данные льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия.

В этом случае не нужно подавать заявление на налоговую льготу, собирать документы-основания и предоставлять их в налоговые органы. Вся необходимая информация для автоматического предоставления льгот поступает централизованно из соответствующих органов: Пенсионного фонда, Росреестра, органов соцзащиты и федерального реестра инвалидов в электронном виде.

С 2021 года распространяется беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам и на ветеранов боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения.

Вышеуказанным категориям граждан не требуется писать заявление о применении налоговых льгот.

Однако если налоговой службой не были получены сведения о льготах, то граждане могут самостоятельно обратиться в любой налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы, указав документы-основания для ее предоставления.

Если же ни у налогоплательщика, ни у налоговой службы в распоряжении нет таких документов, то они будут запрошены по информации, указанной в заявлении гражданина, у других органов и иных лиц. По результатам рассмотрения такого заявления обратившемуся будет направлено уведомление о предоставлении льготы либо сообщение о мотивированном отказе в ее предоставлении.

Проще всего подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение.

У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до массового исчисления гражданам имущественных налогов. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может появиться задолженность.

Как выбрать объект для льготы

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта.

Оставить все на усмотрение налоговой службы. В этом случае ничего делать не надо. При расчете инспекторы выберут объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту.

Чтобы самим выбрать объект для льготы, понадобится подать уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. До конца 2021 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2022 году. Как и в случае с заявлением на льготу, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть информация обо всех квартирах, домах, земельных участках и транспортных средствах, а также имеется кнопка для выбора объекта как льготного.

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении в графе «налоговый вычет» или «размер налоговых льгот». Если у моей попутчицы в автобусе это ее единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что она на пенсии, – нужно подать заявление.

Фото pixabay.com и из архива «Ярославского региона»

Самые интересные новости — на нашем канале в Telegram

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

Льготы физическим лицам

Категории физических лиц, которые освобождаются от уплаты земельного налога, определены п. 281.1 НКУ. Это:

• инвалиды первой и второй групп;

• физические лица, которые воспитывают 3 и больше детей в возрасте до 18 лет;

• пенсионеры (по возрасту);

• ветераны войны и лица, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»;

• физические лица, признанные пострадавшими в результате Чернобыльской катастрофы.

Освобождение распространяется на земельные участки по каждому виду пользования в рамках предельных норм, в частности, для ведения садоводства не больше чем 0,12 га. Чтобы воспользоваться льготой, физическое лицо должно подать в контролирующий орган по местонахождению земельного участка заявление произвольной формы о предоставлении льготы и документы, которые удостоверяют право такого лица на льготу. К ним налоговики относят паспорт, пенсионное удостоверение, удостоверение «Участник ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС», удостоверение «Потерпевший от Чернобыльской катастрофы», удостоверение «Участник боевых действий», удостоверение «Инвалид войны (первой и второй группы)», удостоверение «Участник войны», удостоверение «Член семьи погибшего» и тому подобное (категория 112.04 ЗIР ГФСУ) 5 .

И еще один момент.

Обратите внимание! В соответствии с п. 286.7 НКУ юрлицо уменьшает налоговые обязательства по земельному налогу на сумму льгот, которые предоставляются физическим лицам в соответствии с п. 281.1 этого Кодекса за земельные участки, которые находятся в их собственности или постоянном пользовании и входят в состав земельных участков такого юрлица. Налоговики даже рекомендуют членам СТ подавать копии «льготных» документов товариществу, чтобы оно уменьшило земналог (письмо ГУ ГФС в Харьковской области от 15.01.16 г. № 119/С/20-40-17-02-12).

Однако, на наш взгляд, эта норма работает только относительно приватизированных участков. Ведь, кроме права на льготу, член СТ должен подтвердить свое право владения или постоянного пользования таким земучастком. А такие права подлежат государственной регистрации.

Поэтому за земельный участок, которым пользуется член СТ-льготник (выделен ему по решению общего собрания или правления СТ), товариществу безопаснее платить земналог. По крайней мере, если у СТ нет индивидуальной налоговой консультации, в которой контролеры прямо разрешают применить льготы к неприватизированным участкам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector