Может ли получить налоговый вычет за лечение неработающий пенсионер?

Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного государству НДФЛ. Поэтому для людей, которые продолжили работать после выхода на пенсию, право на льготу сохраняется в общем порядке.

А что делать неработающим пенсионерам? Несмотря на то, что они утратили право на налоговые льготы, у них есть шанс вернуть часть потраченных средств.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Доходы неработающих пенсионеров для налогового вычета

Лечение зубов входит в состав социального налогового вычета. Неработающий пенсионер имеет право на такой вычет, если у него есть дополнительный доход, с которого отчисляет НДФЛ. Также право на вычет возобновляется после официального трудоустройства.

Источниками облагаемых доходов, кроме работы, могут быть:

• сдача имущества в аренду — квартиры, машины, дачи;
• продажа недвижимости, автомобиля.

Пример:

Пенсионер официально сдает в аренду квартиру за 20 000 рублей в месяц, НДФЛ с дохода — 2 600 рублей (20 000 * 13%). За год его доход составил 240 000 рублей, а НДФЛ к уплате — 31 200 рублей (240 000 * 13%).

До 30 апреля следующего года ему нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить подоходный налог.

В этом же году пенсионер оплатил протезирование зубов в сумме 85 000 рублей. Он имеет право на налоговый вычет в размере оплаченных услуг, но не более чем на 120 000 рублей.

В ту же декларацию 3-НДФЛ пенсионер вносит данные по оплате лечения. Государство вернет ему 13% от стоимости протезирования, то есть 11 050 рублей (85 000 *13%). Сумму расходов на зубы нужно указать в декларации.

Рассчитаем налог к уплате:

31 200 – 11 050 = 20 150, где 31 200 — НДФЛ с дохода от аренды квартиры, 11 030 — возврат НДФЛ за оплату протезирования.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Что такое налоговый вычет

Под данным термином понимается та часть доходов гражданина, которая не должна облагаться налогом на доходы физических лиц.

Законодательство предусматривает несколько видов таковых:

• стандартный;
• имущественный;
• социальный;
• инвестиционный;
• профессиональный.

Социальный предполагает возможность вернуть излишне уплаченные суммы НДФЛ при несении расходов на медицину, образование, пенсионное обеспечение, благотворительность, независимую оценку своей квалификации.

Для получения налогового вычета нужно подготовить все документы, подтверждающие факт оплаты лечения или приобретения медикаментов:

• Кассовый чек, квитанцию к приходно-кассовому ордеру и тд.;
• Договор на оказание медицинских услуг;
• Справку из медицинской организации об оплате услуг;
• Лицензию медицинской клиники (если в договоре или справке нет ее реквизитов);
• Рецептурный бланк по установленной форме (при возврате налога за лекарства).

Вернуть налог за лечение можно двумя способами — в Федеральной Налоговой Службе или по месту работы.

Оформление налогового вычета в ФНС

Оформить социальный вычет в налоговой можно только по окончании календарного года, в котором были потрачены деньги на лечение или покупку лекарств. Для этого требуется:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: заполняется в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Автоматически в личный кабинет приходит справка 2-НДФЛ с официального места работы, заказывать ее дополнительно не нужно;

Собрать все документы, которые подтверждают факты оплаты;

Предоставить налоговую декларацию и пакет документов в налоговую по месту жительства.

Оформление налогового вычета у работодателя:

• Подготовьте пакет документов подтверждающих факты оплаты медицинских услуг;

• Предоставьте в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет приложив к нему пакет документов;

• Через 30 дней заберите в ФНС уведомление о праве на социальный вычет;

• Принесите уведомление на место работы, оно будет основанием для неудержания налога (на сумму налогового вычета) из суммы выплаченных доходов (заработной платы).

Возврат налога на лечение пенсионера по месту работы детей или супруга

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на лечение пожилого человека в виде социального налогового вычета, его официально трудоустроенные близкие родственники (супруг или дети) должны подготовить следующий пакет документов:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется на официальном сайте налоговой в личном кабинете);

• Справка о доходах (2-НДФЛ, выдает работодатель, если декларация была оформлена на сайте налоговой, то справка загрузится автоматически);

• Копия договора на оказание медицинских услуг (если услуги были оказаны в клинике);

• Рецепт на лекарства, выданный врачом (если возвращается налог на покупку лекарственных средств);

• Справка об оплате мед услуг: можно заказать в медицинском учреждении, где были оказаны услуги (в ней должен быть указан ИНН родственника, возвращающего налоговый вычет и ФИО пожилого человека, который проходил лечение);

• Чек или другой платежный документ;

• Документы, доказывающие родство с пожилым человеком, получившим лечение: копия свидетельства о браке (если налог возвращает работающий супруг) или свидетельства о рождении (если возвратом налога занимаются дети).

Социальный налоговый вычет будет переведен на лицевой счет в банке в размере 13% от суммы, потраченной на лечение (если расходы были не более 120 000 рублей в год). Если на лечение была потрачена большая сумма, чтобы получить вычет в справке об оплате услуг должен стоять код 2 (дорогостоящее лечение, например, операция).

Можно ли оформить возврат налога за лечение пожилого человека по месту работы внуков, племянников и прочих родственников?

По официальной информации Федеральной Налоговой Службы оформить налоговый вычет за лечение неработающего пенсионера могут только его работающие близкие родственники: дети или супруг. Внукам и другим родственникам, оплатившим лечение бабушки или дедушки, социальный налоговый вычет не предоставляется.

Для получения социального налогового вычета у пенсионеров должен быть доход, с которого они платят налоги. Пенсия и пособия налогом не облагаются. Одинокий неработающий пенсионер может вернуть налог за лечение только в одном случае 一 если он уволился с официального места работы менее 3-х лет назад или имел в момент оказания платных медицинских услуг иной доход, облагаемый 13 % налогом.

На первый взгляд, процедура возврата налога за лечение кажется сложной. Многие работающие пенсионеры не пользуются своим правом возврата 13 % стоимости лекарств и услуг, оплаченных в частных медицинских клиниках, так как считают, что эти деньги не стоят потраченного времени.

На самом деле, если отправлять все данные через интернет в личном кабинете налогоплательщика, возврат налога за лечение не доставит много хлопот. Относительно недавно на сайте ФНС при возврате налога за лечение стали автоматически загружаться справки 2-НДФЛ, которые раньше приходилось заказывать у работодателя, и процедура возврата налоговых льгот значительно упростилась.

Возврат налога за лечение и покупку лекарственных препаратов можно оформлять ежегодно 一 получая каждый год налоговый вычет за прошлый год. Для этого нужно лишь собирать все чеки и рецепты от врача.

Перечень необходимых бумаг

Список документов, которые следует представить в отделение ФНС по месту проживания для получения компенсации расходов за лечение:

• копия лицензии;
• договор со стоматологической клиникой;
• справка об оплате лечения;
• рецепты на прописанные врачом лекарства, которые входят в специальный перечень;
• копии чеков, квитанций;
• справка НДФЛ-2 с места работы;
• декларация по форме НДФЛ-3, заполненная на основе информации из вышеуказанной справки и платежных документов.

Родственники пенсионера должны дополнительно предоставить документ, подтверждающие родство с ним. Это свидетельство о браке или рождении.

Когда можно получить вычет?

Налоговый вычет можно получить в том же году, когда было оплачено лечение, если обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Если этот срок упущен, то реализовать право на получение вычета можно непосредственно через ФНС. Согласно ст. 78 Налогового кодекса, это можно сделать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за тот год, в котором были произведены социальные расходы. Т. е. в 2020 году можно обратиться за возмещением затрат на лечение, которые были произведены в 2017–2019 гг.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца). В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

Можно ли вернуть НДФЛ неработающим пенсионерам ?!

Первичная консультация по телефону или при заказе обратного звонка «БЕСПЛАТНАЯ»

Действующее налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает случаи, когда пенсионеры имеют право на получение подоходного налога. Если пенсионер не работает, то тогда он не платит 13 процентов от своих доходов в казну государства. Наоборот, он получает социальную дотацию в виде пенсии от страны. Соответственно и получать он ничего от налоговой службы не имеет права. Но есть ситуации, при которых неработающий пенсионер все же может получить возврат налога НДФЛ.

Это такие ситуации, как:

• Доходы от продажи имущества. Например, это может быть имущество или же акций;
• Иные доходы, с которых был заплачен налог на добавленную стоимость;
• Сдача нежилых помещений или жилья в аренду. Важно знать то, что обложению не подлежат договоры аренды сроком менее одного календарного года.

Когда пенсионер не имеет доходов и живет исключительно на пенсию то тогда в соответствии с положениями статьи 220 Налогового кодекса России статьей 10 он может перенести вычет на предыдущие налоговые периоды, когда человек имел доходы, которые могли облагаться налогами на доход физических лиц.

Как пенсионер при приобретении квартиры может получить вычет ?!

Граждане на пенсии, причем работающие граждане, официально признанные пенсионерами могут получить налоговые вычеты по общим установленным основаниям, как и не пенсионеры, работающие и получающие заработную плату. Например, некий пенсионер Петров с 2014 года стал получать пенсию, но при этом он продолжал заниматься трудовой деятельностью. В 2019 году Петров обратился в ФНС с просьбой предоставления вычета за период с 2016 по 2018 год. То есть Петров воспользовался переносом и вернул вычет в том числе и за 2015 год. Стоит сказать то, что пенсионеры обладают определенным преимуществом, связанным со сроком получения налогового вычета. Согласно положениям той же 10 статьи 220 Налогового кодекса России возврат денег пенсионерам при покупке недвижимого имущества производится за три прошедших календарных года.

Иванов Рудольф Васильевич

Если нужна более детальная консультация по данному вопросу, то Вас может проконсультировать данный ведущий юрист “ЮК Правовед-Плюс», по пенсионным делам.

Выкуп жилого помещения при приобретении недвижимости в собственность супругов пенсионеров.

Если между супругами пенсионерами заключается сделка, основанная на выкупе в совместную собственности недвижимого имущества, то тогда в налоговые органы нужно подать вместе с заявлением соглашение мужа и жены о совместном распределении долей, свидетельство о заключении брачных отношений и удостоверение о том, что супруги являются пенсионерами. Кстати, налоговый вычет предоставляется и военным пенсионерам. Работники Министерства Обороны и силовых структур в соответствии с законодательными нормами также платят налог физических лиц в размере пресловутых тринадцати процентов.

Следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории. Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Стоит отметить то, что законное право на получение переноса налогового вычета у пенсионеров появилось с первого января 2012 года. Но при этом оно было ограничено узким кругом лиц. Государственное пособие могли получить пенсионеры, которые не трудились или получали иной доход, который попадал под систему налогового обложения в тринадцать процентов.

Документы, которые потребуются пенсионерам для получения налогового вычета.

В налоговую службу следует принести заявление, которое пишется в письменной форме по установленному образцу. При этом образец заявления можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы. В частности, это налоговая декларация, если возврату подлежит налог, начисленный на предыдущий календарный год. Также это может быть не одна, а несколько деклараций, когда денежные средства возвращаются за разные налоговые периоды.

Дополнительно требуются такие правоустанавливающие документы, как договор купли-продажи или выписка из ЕГРН, которая требуется в те моменты, когда свидетельство на право собственности не выдавалось. К заявлению прикладывается свидетельство о заключении брака, если пенсионеры состоят в законных брачных отношениях, пенсионные удостоверения, все виды платежей о понесенных денежных расходах, справки по форме 2-НДФЛ о начисленной заработной плате, если пенсионеры работали.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег. Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца, воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится, и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего пенсионера.

Возврат налога можно осуществить собрав документы и лично явившись в налоговую службу по месту жительства. При этом можно обратиться в органы ФНС в электронном виде. Камеральная проверка всех документов длится порядка трех календарных месяцев. По окончании проверки если нет никаких нареканий, то тогда деньги перечисляются пенсионерам в течение одного календарного месяца со дня подачи заявления на возврат налога на доходы физических лиц. Еще следует добавить то, что пенсионеры могут вернуть налог и при трате денег на лечение. Сумма возврата налога составляет тринадцать процентов от суммы средств, затраченных на лечение, но не может превышать 15.600 руб. К расходам на лечение с возможностью частичной компенсации относят стационарное и амбулаторное лечение, платные услуги врачей, расходы на проведение анализов, приобретение медикаментов.