Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры 2021 год

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

Перенос имущественного вычета на предыдущие годы

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (если купили квартиру в новостройке), либо момент государственной регистрации права собственности (если квартира приобретена на вторичном рынке).

Пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Работающие и неработающие пенсионеры — кто получит налоговую льготу?

Пенсия налогом не облагается. Учитывая это, государство обеспечило граждан соответствующей категории особыми льготами по имущественному вычету — право на его взыскание возникает не в год покупки квартиры (или передачи жилья застройщиком), а тремя годами раньше.

Таким образом закон позволяет человеку, не так давно ушедшему на заслуженный отдых, оформить возврат НДФЛ с заработной платы за последние несколько лет, — это называется «перенос остатка на прошлый период».

Тимофеев И.В. вышел на пенсию в 2017 году и в этом же году купил часть дома. В 2018 году он заполнит декларацию за 2017 год, и, кроме того, за три предыдущих года: с 2014 по 2016. Таким образом Тимофеев компенсирует часть средств за счет возврата НДФЛ, удержанного на последнем месте работы до ухода на пенсию.

Момент возникновения права на вычет — год регистрации квартиры в собственность. Однако три вышеупомянутых налоговых периода определяются обратным отсчетом с года подачи первой декларации. Если пенсионер решился реализовать свое право не в год совершения сделки, а через несколько лет, он сможет взыскать вычет только за последние 4 года (1+3).

Федоров С.Н., приобретший дом в 2014 году, вышел на пенсию в следующем. Если бы он занялся оформлением льготы сразу же, до конца апреля 2015, то мог бы получить вычет со всех доходов за 2011–2015 гг. Однако Федоров подал декларацию лишь спустя два года — за 2017. Следовательно, теперь он вернет только НДФЛ, уплаченный в 2014–2015 гг. (в 2016–2017 он уже не имел официального источника дохода).

Вышеизложенное правило распространяется на всех пенсионеров — как работающих, так и неработающих, однако между этими категориями есть существенные различия в контексте льготы по имущественному вычету.

Чтобы компенсировать часть истраченных на покупку жилья средств, пенсионер должен иметь основной или дополнительный источник дохода:

• заработная плата;
• прибыль от сдачи в аренду квартиры, машины;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• прочие виды доходов, с которых по закону удерживается НДФЛ (авторские гонорары, дивиденды, продажа ценных бумаг и т.д.).

Вычет для работающих граждан-пенсионеров

Работающий пенсионер может получать вычет и впредь, в будущие периоды — у него имеется официальный заработок, облагаемый НДФЛ. Налог либо не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается лимит вычета (260 тысяч), либо будет ежегодно возвращаться плательщику на основании данных декларации.

Вычет для неработающих лиц пенсионного возраста

Неработающий пенсионер оставшуюся часть вычета, увы, не получит. Государству нечего удержать в качестве НДФЛ в отсутствие дохода, — следовательно, гражданину нечего и возвращать. Единственное, на что может рассчитывать человек, вышедший на пенсию — на 3 налоговых периода, предшествующих году покупки или первой подачи декларации. Если гражданин работал в указанный период, он сможет вернуть излишне уплаченные средства.

Лечение и покупка медикаментов

Вернуть деньги за лечение и медикаменты можно, только если они есть в утвержденном перечне.

Покупка медикаментов ограничивается 120 тысячами рублей. При этом эта сумма является общей для всех социальных выплат. То есть, если вы уже получили 120 тысяч, допустим, за оплату обучения, то деньги за медикаменты вам не вернут.

Размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен. Определить, является ли лечение дорогостоящим, можно с помощью списка на сайте ФНС (код «1» — лечение не является дорогостоящим; код «2» — дорогостоящее лечение).

Какие документы необходимо предоставить?

Покупатель должен обратиться с декларацией, заявлением и подтверждающими документами в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры необходимо представить вместе с декларацией 3-НДФЛ либо заявлением о подтверждении права на вычет у работодателя следующие документы:

– договор о приобретении объекта недвижимости и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика;
– договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами;
– свидетельство о рождении ребенка либо решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если объект недвижимости родители приобретается для несовершеннолетнего);
– документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
– заявление о распределении имущественного налогового вычета (в случае приобретения в совместную собственность).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.

Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером?

Для чего нужен и кому предоставляется?

С 2011 года в нашей стране существует возможность возврата части средств, потраченных на покупку жилой площади или участка под строительство дома.

Предоставляется такое право за счет выплачиваемого государству подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на собственность.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

Сложность получения налогового вычета пенсионером заключается в том, что его основной доход – пенсия – налогом на доход физических лиц не облагается.

Особенности имущественного вычета для пенсионеров в 2020 году

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, рассматривать ее в качестве источника дохода и основания для возврата подоходного налога нельзя. Однако в некоторых случаях пенсионер может рассчитывать на имущественный налоговый вычет – для этого у гражданина должен быть дополнительный доход.

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

В качестве основания для получения налогового вычета может выступать:

• продажа имущества;
• сдача в аренду квартиры или транспортного средства;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• дополнительная заработная плата и любое другое поступление средств, с которого уплачивается налог на доходы.

Необходимо отметить, что существует ограничение, связанное с максимальной суммой налогового вычета за год – она не может превышать сумму налога, уплаченного государству за тот же период.

Пример: В прошлом году гражданин приобрел квартиру и стал сдавать ее в аренду за 17 тысяч рублей в месяц. В течение года собственник выплатит государству налог в размере 26 520 рублей (17 000 рублей х 13% х 12 месяцев).

Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%). Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.

Для неработающих пенсионеров

С пенсионерами, не имеющими дополнительного дохода, ситуация обстоит немного по-другому.

До 2012 года такие граждане не могли получить имущественный налоговый вычет, однако после внесения изменений в НК РФ пенсионер вправе перенести возврат подоходного налога на те годы, когда он еще работал, но не больше трех лет назад.

Срок подачи документации законом не ограничен, однако оттягивать процедуру оформления вычета не рекомендуется, особенности если планируется перенос суммы на предыдущие года.

Если же пенсионер находится в законном браке и не работает, а у супруга/супруги есть официальный доход, то вернуть налог может муж или жена.

Что важно – такое право сохранится, даже если купленная квартира будет зарегистрирована только на самого пенсионера, так как все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитым.

Однако здесь есть важно условие: получатель имущественного вычета не должен был получать его до 2014 года или должен иметь остаток по своей части налогового вычета (то есть вернул по одному объекту менее 2 миллионов рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Для работающих

Если пенсионер официально работает, то получить налоговый вычет при покупке квартиры не составит труда. В таком случае пенсионер будет расцениваться налоговой, как любой другой работающий собственник.

При этом с января 2014 года действует поправка в законодательстве: теперь любой работающий пенсионер вправе не только получить вычет за текущий период, но и вернуть сумму подоходного налога за 3 года, предшествующие дню приобретения недвижимости.

Получить возврат за 3 года, предшествующие дате покупки, гражданин не сможет, так как в момент приобретения недвижимости (2013 год) вычет за прошлый период работающим пенсионерам не полагался.

Если в процессе возврата подоходного налога пенсионер передает работать и не успевает получить всю причитающуюся ему сумму, возможно два варианта развития событий.

Для граждан, купивших жилье после 2014 года и уже получивших возврат за 3 предыдущих дате покупки года, получение налогового вычета прекращается. В таком случае пенсионер сможет вернуть подоходный налог лишь за последний год работы.

Предлагаем ознакомиться с видео на эту тему:

Как получить 13 процентов после покупки квартиры: инструкция

Как уже было сказано, подать документы в налоговую можно в любое удобное время – причем не имеет значения, будет это начало года или его конец. Однако откладывать решение данного вопроса не стоит, так как с каждым годом возможная сумма возврата средств будет уменьшаться, ведь пенсионер вернуть НДФЛ может лишь за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Так как эти три года отсчитываются от текущей даты, каждый новый год уменьшает возможную сумму вычета за прошлый.

Как рассчитывается и какая максимальная сумма

Если же гражданин сначала приобрел жилье, и лишь потом вышел на пенсию, то отсчитывать трехлетний срок необходимо от года увольнения.

Если в момент приобретения недвижимости пенсионер уже не работал, то годом, от которого отсчитывается трехлетний период, является год покупки жилья.

Какие документы нужны для оформления?

Документы для получения имущественного вычета необходимо подавать в территориальное отделение ФНС по месту регистрации собственника. При этом для всех категорий граждан список документов един и включает в себя:

• заявление;
• общегражданский паспорт;
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ (сведения об источнике, сумме дохода и уплаченных налогов);
• документы на недвижимость (свидетельство о регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта и договор купли-продажи);
• документы об оплате покупки (выписки из банка, расписка продавца и прочее);
• кредитный договор и справку от кредитора о фактически уплаченных процентах (для имущества, приобретенного с помощью ипотечного кредита);
• свидетельство о заключении брака (при наличии супруга/супруги) и заявление о распределении вычета между супругами (опционально).

Для пенсионеров список дополняется лишь копией пенсионного удостоверения или справкой о назначении пенсии.

Крайне важно собрать все необходимые документы сразу — так как в случае нехватки каких-либо бумаг запрос на получение имущественного вычета будет отклонен.

Как долго будет производиться выплата вычета: сроки

После подачи пакета документов последует проверка, которая обычно занимает около трех месяцев. В случае принятия положительного решения инспекция переведет полагающуюся сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

В заключение хотелось бы еще раз отметить, что обращаться за налоговым вычетом пенсионеру следует как можно раньше — это позволит получить наибольшую сумму возврата.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Квартира куплена в год выхода на пенсию

В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.

Пример:

В 2019 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:

• за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
• за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2020 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Более подробно о налоговом вычете для пенсионеров читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!